Узнайте о налоговых сервисах фнс россии и их функционале

Как ФНС находит нарушителей

Федеральная налоговая служба использует более 20 информационных комплексов, с помощью которых проверяется деятельность налогоплательщиков. Среди них АИС «Налог-3», ПИК «Однодневки», ПИК «Счета-фактуры», «ВНП-Отбор», ПИК «Доход», ПИК «Таможня», ПИК «Схемы», ПП «Контроль НДС» (ранее АСК «НДС-2») и другие.

Информационные комплексы ФНС России

Наименование	Краткое описание
АИС «Налог»-3	Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, в т.ч. прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям.
ПП Контроль НДС (ранее АСК НДС-2) и Система управления рисками «АСК НДС-2»	Выявляет налогоплательщиков, которые не платят НДС (потенциальные фирмы-однодневки), и анализу связей других организаций с таковыми.
ВНП-отбор	Основной фильтр. Работает с данными налоговой и бухгалтерской отчётности. Налогоплательщик анализируется по ряду критериев, в т.ч. сравнивается с другими налогоплательщиками, имеющими такой же ОКВЭД.
ПК «ВАИ» (Визуальный анализ информации)	Роботизированный помощник, позволяющий наглядно отследить данные по взаимозависимости, участию учредителей в других юр.лицах, источникам доходов и т.д.
ПИК «Однодневка»	Специальный реестр организаций, имеющих признаки анонимных структур.
Fira.pro, СПАРК.	С их помощью устанавливаются связи субъектов через учредителей, руководителей, адреса, интернет сайты и номера телефонов. Используя данные из этих систем, налоговый орган выстраивает схему группы взаимосвязанных лиц.

С какими проблемами можно столкнуться?

Работая с личным кабинетом, можно столкнуться с такими проблемами:

Не получается найти страницу ФНС с помощью портала «Госуслуг», чтобы попасть на сайт налоговой службы. Данная проблема обусловлена неправильной последовательностью действий. Скорее всего, вы пытаетесь попасть на онлайн-ресурс ФНС, войдя на ресурсе Госуслуги. Такой порядок действий является неверным. Сперва нужно зайти на интернет-ресурс ФНС и там произвести введение пароля и логина, которые вы используете на Госуслугах.
Неверный логин. Для устранения данной проблемы необходимо проверить, правильно ли открыт аккаунт.
Система пишет «HTTP Status 404 – Not Found» и не позволяет войти в кабинет налогоплательщика. Появление такой надписи не значит, что вы что-то сделали неправильно, просто в данный момент пройти авторизацию, используя Госуслуги, невозможно. Требуется подождать какое-то время и попробовать снова. Если данное сообщение по-прежнему будет появляться, то нужно обратиться в службу поддержки портала.

В некоторых случаях на экране появляется сообщение следующего содержания: «Срок действия кода авторизации ЕСИА истек». Данная ошибка не позволяет попасть на профиль налогоплательщика. Справиться с возникшей проблемой можно, попытавшись войти с помощью другого устройства или почистив кэш и куки в настройках своего браузера. Если эти действия не дали требуемого результата, придется обращаться к техподдержке Госуслуг.

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

МОСКВА: 8 499 938 49 42
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ: 8 812 425 61 37
РЕГИОНЫ РФ: 8 800 350 29 87

Последнее обновление от 07.08.2019

Личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте Nalog.ru начал работать с 2012 года для всех физических лиц. В августе 2018 года произошли глобальные изменения и заработала новая версия ЛК.

С помощью ЛК граждане могут легко подать налоговую декларацию о своих доходах. Есть возможность получить онлайн налоговые имущественные, социальные вычеты по НДФЛ, оформить льготы по налогам. Можно быстро отследить задолженность налогов и оплатить их из ЛК. Вам не надо будет тратить время и ходить в налоговую инспекцию, стоять в очередях.

Сервис очень удобный и понятный для всех.

Онлайн-кассы и маркировка товаров

Внедрение центров обработки данных позволило федеральной налоговой службе перейти на новый уровень контроля. В 2016 году стартовал постепенный перевод компаний, занимающихся розничной торговлей или предоставляющих услуги гражданам, на онлайн-кассы. Теперь информация обо всех розничных продажах автоматически передается операторам фискальных данных (ОФД), а от них – в налоговую службу. То есть, ФНС видит оборот торговой точки в режиме реального времени, говорит Артем Денисов.

В течение ближайших пяти лет в России будет планомерно внедряться система маркировки товаров. На сегодняшний день введена обязательная маркировка алкоголя и меховых изделий. Тестируется маркировка лекарств, обуви и табачных изделий. В ближайших планах правительства – введение маркировки парфюмерии, одежды, фотоаппаратуры, шин и молока.

К 2024 году по поручению правительства должна быть создана сквозная система маркировки товаров. То есть предполагается, что к этому времени данные об основной массе потребительских товаров, которые продаются, производятся или импортируются в страну, будут храниться в единой системе.

Личный кабинет налогоплательщика — физического лица

Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.

При этом, получать документы от налоговых органов через личный кабинет налогоплательщик — физическое лицо сможет после направления в налоговый орган уведомления об использовании личного кабинета налогоплательщика.

Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:

1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.

Получить регистрационную карту физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.

При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).

2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика позволяет:

1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом:

-По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);

— По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;

2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

В личном кабинете налогоплательщика можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.

3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.

4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы

С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволяет налогоплательщику — физическому лицу:

— формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

— формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

— формировать платежные документы на уплату задолженности;

— распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Видео по теме

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику:

получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
контролировать состояние расчетов с бюджетом;
получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России*;
скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;
отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;
обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из трех способов:

С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту вы можете лично в любой* инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.
Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любую* инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.

С помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше.
С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг

Внимание! Авторизация возможна только для пользователей, идентификация которых осуществлялась путем личного обращения в одно из мест присутствия операторов ЕСИА

При наличии вопросов по работе сервиса Вы можете воспользоваться режимом «Вопрос-ответ».

Не секрет, что необходимо своевременно и в полной мере оплачивать налоги, чтобы не попасть в список должников ФНС. На сегодняшний день оплатить налоги можно на сайте Федеральной налоговой службы в Личном кабинете налогоплательщика. В связи с тем, что у достаточного числа пользователей возникают вопросы, связанные с входом в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, мы решили рассказать, как зайти в кабинет налогоплательщика через Госуслуги? Итак, далее приведена пошаговая инструкция, как войти в личный кабинет налогоплательщика через Госуслуги!

Юридические лица править

Сервис позволяет российским организациям финансового рынка сформировать и направить отчет об иностранных клиентах в связи с требованиями международного автоматического обмена финансовой информацией и Федерального закона от 27.11.2017 № 340-ФЗ.

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Сервис позволяет получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей; контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.

Сообщение о клиенте — иностранном налогоплательщике

Данный сервис позволяет российской организации финансового рынка в связи с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ сформировать и направить уведомления о своих клиентах-иностранных налогоплательщиках во все уполномоченные органы по принципу единого окна, а также получать изданные Росфинмониторингом решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

НДС-офис интернет-компании

Сервис позволяет осуществить подачу заявления о постановке на учет иностранной организации, осуществляющей деятельность в сфере электронных услуг (ст. 174.2 НК РФ) и в последующем осуществлять вход в личный кабинет такой иностранной организации. С помощью сервиса можно пройти онлайн тест и проверить, нужно ли иностранной компании, оказывающей услуги в электронной форме российским физическим лицам становиться на учет в налоговых органах. Также на странице сервиса можно задать вопрос по интересующей теме.

Регистрация юридического лица
править

Сервис онлайн-регистрации юридического лица РФ позволяет подготовить полный комплект необходимых документов для создания ООО с единственным участником физическим лицом и типовой формой устава.

Так же сервис позволяет регистрировать иные ООО и иные юридические лица.

Сервис формирует все необходимые для государственной регистрации документы (решение, устав, заявление, платежка), которые возможно будет, подписав электронной подписью, направить в электронном виде в регистрирующий орган или при отсутствии электронной подписи представить иным удобным способом.

Для работы с сервисом необходимо выбрать регион.

Определение налогового органа для подачи документов

Борьба с фирмами-однодневками

Для борьбы с фирмами-однодневками ФНС добилась ужесточения условий регистрации компаний: вводились новые требования для учредителей, менялись правила ликвидации компании, налоговики получили право проверять предприятие еще до его регистрации, а также корректировать данные о нем в ЕГРЮЛ, тем самым предупреждая бизнес, что работать с таким контрагентом небезопасно.

Руководитель ФНС России Михаил Мишустин

В итоге число компаний с признаками однодневок сократилось с почти 2 млн в 2012 году до 230 тыс. в 2018 году, отмечает Михаил Мишустин.

Большинство претензий ФНС к бизнесу связано со сделками с фиктивными компаниями. В суде налогоплательщику надо будет доказать, что он тщательно выбирал партнера и предварительно запросил у него документы, подтверждающие наличие основных средств и персонала, проверил способность выполнить условия контракта и т.д. Аргументом может стать деловая переписка и контакты конкретных людей. Это так называемое правило KYC (англ. know your counterpart – знай своего контрагента).

Контракт с фирмой-однодневкой чреват тем, что придется рассчитываться с бюджетом по ее долгам. Например, у ФНС могут возникнуть претензии, если руководитель компании не встречался с контрагентом при подписании договора, у нее нет сотрудников, отвечающих за работу с ним, а у контрагента, в свою очередь, не хватает ресурсов для выполнения контракта.

Функционал личного кабинета налогоплательщика для юридических лиц

Созданный программистами многофункциональный виртуальный аккаунт для юридических лиц позволяет зарегистрированным пользователям удаленно управлять собственным лицевым счетом в ФНС. Многочисленные опции и инструменты виртуального кабинета открывают доступ к следующим действиям, которые можно совершать дистанционно:

В режиме онлайн направлять заранее подготовленные бумаги в органы ФНС, чтобы уведомить работников государственной службы обо всех нововведениях, выполненных регистрациях или других действиях организации.
Отслеживать текущее состояние поданных заявлений.
Отправлять запросы по поводу постановки либо снятия с учета конкретного подразделения, организации.
Изучать информацию о текущем состоянии лицевого счета, а также просматривать историю всех совершенных финансовых операций. Например, контролировать размер платежей и начислений, проверять наличие (отсутствие) задолженностей.
Отправлять официальные запросы для получения справок, выписок по лицевому счету налогоплательщика для сверки с бюджетом.
Записываться на прием к специалистам Федеральной налоговой службы.
Учетная запись налогоплательщика своевременно информирует пользователя о предстоящих обязательных платежах. Дополнительно специалистами государственного ведомства предусмотрено наличие календаря событий, с которым можно ознакомиться в любое удобное время.
С помощью раздела «Подготовка и направление заявления» можно дистанционно решать многие распространенные вопросы:
Запрашивать совместную сверку расчетов.
Подавать официальное заявление на зачисление либо возврат платежа.
Направлять достоверную информацию в ФНС о закрытии, открытии нового филиала или подразделения.

Передача подготовленных заявлений происходит на основании официальных документов. К примеру, решение о налоговом зачете определяется в зависимости от излишне взысканной суммы и фактического размера задолженности. Главным преимуществом личного кабинета налогоплательщика является то, что все персональные данные пользователей надежно защищены, благодаря чему вероятность мошеннических действий исключена.

Акт сверки

Это одна из самых востребованных услуг личного кабинета налогоплательщика для юридических лиц. Для того чтобы получить акт сверки, нужно выполнить следующие действия:

Выбрать «Акт совместной сверки».
Указать дату, налоговые органы и формат акта.
Обязательно должны быть указаны обязательства, по которым осуществляется запрос актов.

После выполненных действий нужно нажать на кнопку «Подписать и отправить».

Запрос на проверку ИНН, СНИЛС и ФИО работника

После авторизации в системе на главной странице учетной записи необходимо открыть раздел «Проверить данные ФЛ для заполнения расчета по страховым взносам». Нужно определиться со способом загрузки данных. Если возникла необходимость проверить сразу несколько физических лиц, тогда рекомендуется использовать файл в формате XML. Если речь касается проверки только одного человека, тогда информацию можно вводить вручную. Во втором случае обязательно должны быть указаны паспортные данные и индивидуальный номер налогоплательщика. После этого остается нажать на кнопку «Подписать и отправить».

Работа с ЛК ФНС путем подачи согласия на раскрытие налоговой тайны

Для работы с личным кабинетом ФНС пользователь 1С может направить в ФНС согласие на раскрытие налоговой тайны в отношении информации о состоянии единого налогового счета налогоплательщика по данным ФНС, передаваемой через API.

Напомним, налогоплательщик может разрешить ИФНС сделать общедоступными определенные сведения о нем, которые составляют налоговую тайну (ст. 102 НК РФ). Федеральным законом от 01.05.2022 № 120-ФЗ статья 102 дополнена новыми положениями. С 01.08.2022 не является разглашением налоговой тайны представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу, если указанный налогоплательщик (плательщик страховых взносов) выразил на это согласие. Указанное согласие может быть представлено в отношении всех сведений, полученных налоговым органом, или их части.

Форма и формат согласия, а также порядок его представления с учетом новых положений законодательства утверждены приказом ФНС России от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1085. Согласие направляется в налоговый орган в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или сайт ФНС России.

1С:ИТС

В программах системы «1С:Предприятие 8» форма и формат направления согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на предоставление сведений, составляющих налоговую тайну по Приказу № 1085 поддержаны.

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 указанная форма доступна в разделе Уведомления единого рабочего места 1С-Отчетность. По кнопке Создать в открывшемся списке доступных уведомлений следует выбрать Согласие на раскрытие налоговой тайны из папки Налоговый контроль (рис. 2).

Рис. 2. Доступ к форме согласия на раскрытие налоговой тайны

В открывшейся форме согласия реквизиты организации (ИП), в том числе сведения о лице, подтверждающем достоверность и полноту сведений, указанных в согласии, заполняются автоматически. Оставшиеся поля следует заполнить вручную.

Рассмотрим порядок заполнения согласия на раскрытие налоговой тайны в отношении информации о состоянии единого налогового счета налогоплательщика по данным ФНС, передаваемой через API. На титульном листе (рис. 3) в поле Признак документа следует указать цифру 1 (предоставление согласия). В поле Признак предоставления сведений
– цифру 2 (представление сведений иному лицу). В поле, предназначенном для обозначения периода, за который предоставляются сведения, следует указать конкретные годы начиная с 2022 года. Если окончание периода не указано, согласие распространяется на все отчетные периоды начиная с 2022 года.

Затем следует указать срок действия согласия. При этом дата начала срока действия согласия не может быть ранее даты представления согласия. Если дата окончания не установлена, согласие считается бессрочным.

Рис. 3. Заполнение титульной страницы согласия

Раздел Коды сведений заполнять не нужно, поскольку он предназначен для случаев признания сведений общедоступными. В разделе Коды сведений для предоставления иному лицу (рис. 4) следует указать ИНН и наименование лица, которому представляются сведения (ООО «НПЦ «1С», ИНН 7729510210), а также сведения, в отношении которых дается согласие. Соответствующие коды сведений выбираются из классификатора сведений, составляющих налоговую тайну, поставляемого ФНС. Для информации о состоянии единого налогового счета налогоплательщика по данным ФНС, передаваемой через API, достаточно указать код комплекта сведений «21001».

Если согласие создается из ЛК ФНС, то все указанные значения подставляются автоматом.

Рис. 4. Код комплекта сведений о состоянии ЕНС по данным ФНС

После сохранения и проверки согласия его можно отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность. Согласие считается принятым инспекцией при получении квитанции о приеме. После регистрации согласия налогоплательщика на раскрытие налоговой тайны в ФНС можно будет получать сведения из личного кабинета ЕНС. В данном режиме поддерживаются те же функции получения сведений из личного кабинета, что и в режиме с авторизацией по КЭП. При этом обновление данных личного кабинета будет выполняться без ввода пароля от ключа электронной подписи, как при авторизации, так и при загрузке ответа. Дополнительно появляется возможность фонового обновления данных ЛК ФНС. Напоминаем, что самый первый в истории запрос должен изначально поступить от авторизованного по КЭП пользователя. Дальше все будет работать полностью автоматически.

О сроках реализации интеграции с личным кабинетом налогоплательщика ФНС в части ЕНС см. в
.