Что такое рентабельность компании? как определить (рассчитать) рентабельность компании?

Способы расчета

Таким образом, показатель рентабельности подходит для оценки бизнеса, независимо от его специфики и сферы деятельности, поэтому считается универсальным. При этом расчет предполагает утверждение реальной и номинальной нормы, обе из которых предусматривают погрешности из-за внешних и внутренних факторов, например инфляции, введения экономических санкций на сырье. Реальная и номинальная норма определяются по соответствующим значениям прибыли предприятия. Причем одновременно следует рассчитывать и порог рентабельности, который равен точке безубыточности компании. Он подразумевает минимальную реализацию продукта, которая необходима для покрытия затрат.

Общая формула для расчета рентабельности:

Чистая прибыль / Выручка предприятия * 100 %.

Причем показатель рассчитывают как в финансовом, так и в относительном эквиваленте: в первом случае не требуется умножение на 100 %. По аналогии определяют все типы рентабельности.

Для продаж

Необходимо рассчитывать прежде всего в том случае, если количество клиентов растет, но несущественно сказывается на чистой прибыли предприятия. Причем рентабельность продаж оценивают как по чистой прибыли, так и по маржинальной или валовой. Однако формула стандартна:

Прибыль/Выручка * 100 %.

Для производства

При оценке рентабельности производства для точности расчетов используют не только среднюю стоимость производственных фондов, но и оборотные средства:

Прибыль / Средняя стоимость (производственные фонды + оборотные средства) * 100 %.

Для основных активов

Коэффициент в этом случае применяют для анализа управленческих решений руководства компании, поскольку его динамика отражает эффективность распределения ресурсов предприятия. При этом для расчета по стандартной формуле используют среднюю стоимость из бухгалтерского баланса.

Для оборотных активов

Рост оборотных активов в целом характеризует деятельность компании, но не всегда говорит о ее эффективном развитии. Так, расчета этого коэффициента недостаточно для комплексного анализа рентабельности активов. Однако для принятия управленческих решений следует оценивать и динамику оборотов, а также показатель их ликвидности.

Для капитала

Оценка собственного капитала необходима для выявления целесообразности вложений собственников компании в бизнес-процессы. При этом учитывают только чистый капитал предприятия, и в формулу для расчета подставляют значение чистой прибыли за отчетный период. Иногда сотрудники планово-экономической или финансовой службы организации рассчитывают уточненный показатель с помощью формулы, которая содержит также и значение выручки.

Как рассчитать эффективность инвестиций

Проще всего воспользоваться изучением методов индекса рентабельности. Их всего пять:

Внутренняя норма рентабельности (IRR). Для нахождения используется формула IRR=(ЧТС/ТСи)*100%, где ЧТС это чистая текущая стоимость, а ТСи — стоимость первоначальных инвестиций.
Индекс рентабельности (PI) — доход на единицу затрат.
Чистый эффект (NPV). Для его нахождения нужно отнять от приведенной стоимости денежного потока общую сумму инвестиций.
Коэффициент эффективности (ARR). Для его подсчета нужно воспользоваться формулой ARR= (TP AO/CИ)*100%, где TP это чистая прибыль, АО — амортизационные отчисления, а СИ — общая стоимость инвестиций.
Срок окупаемости инвестиций (PP) — это отношение стоимости инвестиций к среднему арифметическому числу денежного потока за определенный период.

Рентабельность капитала показывает насколько эффективно работают вложенные средства

Самые рентабельные виды бизнеса

Составляя рейтинг рентабельности бизнеса в России 2024 года, нужно понимать, что в разных отраслях нормальными считаются разные показатели. Высокие значения коэффициентов необязательно свойственны самым прибыльным видам деятельности: порой лишь благодаря повышенной рентабельности компания может компенсировать свои риски. Так, в сфере промышленного производства средние показатели выглядят следующим образом:

Эксплуатация транспортных систем для нефти и газа — 90%;
Цементное производство — 85%;
Производство сельскохозяйственных удобрений — 85%;
Цветная металлургия — 65%;
Производство металлопроката — 40%.

В сфере финансов и банковских услуг перечень видов бизнеса с высокой рентабельностью 2024 включает:

Услуги клиринга — 70%;
Услуги брокеров на финансовых рынках — 60%;
Ведение реестров ценных бумаг — 45%.

Наконец, в сфере производства товаров для населения привлекательно выглядят:

Производство табачных изделий — 45%;
Производство пива — 30%;
Производство бытовой техники — 25%.

Как узнать, в каком бизнесе высокая рентабельность является неотъемлемой характеристикой деятельности? Обычно такие показатели свойственны нишам, в которых допустимая наценка на товар составляет сотни и тысячи процентов. Это, возможно, при одновременном наличии повышенного спроса и незначительного уровня конкуренции.

Теоретически высокая наценка достижима в любом бизнесе: для этого следует производить либо продавать штучные или дизайнерские товары, претендующие на эксклюзивность. Однако некоторые виды продукции считаются высокомаржинальными в силу объективных причин: при небольшой себестоимости они являются чрезвычайно востребованными среди клиентов.

Какие виды бизнеса соответствуют этому описанию:

Продажа нижнего белья. К себестоимости товаров среднего ценового сегмента продавцы прибавляют 250–300%. При продаже дизайнерского и эксклюзивного белья наценка увеличивается до 1000–1200%;
Продажа очков. Наценка на обычные очки составляет 300%, тогда как оправы и солнцезащитные модели продаются с маржей до 500%;
Продажа сахарной ваты. Среди других видов фастфуда сладкая вата характеризуется самой высокой наценкой, порой достигающей 4000%;
Продажа попкорна. Средняя наценка на обычный попкорн — 600%. При добавлении вкусовых наполнителей она увеличивается до 1000%;
Продажа бижутерии. Массовые модели продают с наценкой 300%. Дизайнерские украшения и товары ручной работы приносят бизнесмену до 1000% прибыли;
Кофейня. Обычно кофе продается с наценкой в 400%. При добавлении десертов рентабельность продаж может возрасти до 600%;
Продажа свадебных товаров. На свадебных товарах не экономят, чем и пользуются торговцы, продающие их с наценкой 350–500%;
Продажа хинкали. Для приготовления блюда используют доступные недорогие ингредиенты, поэтому наценка достигает 300%;
Цветочный магазин. Обычно цветы продают с наценкой 200–250%, а в праздничные дни увеличивают ее до 600–800%;
Продажа мороженого. Средняя маржа при продаже мороженого составляет 250%. Точки в торговых центрах порой увеличивают ее до 600–800%;
Блинная. Ингредиенты для приготовления блюда также стоят недорого, что позволяет устанавливать наценку в пределах 300%;
Смузи бар. Фруктовые и овощные напитки позиционируются как элементы здорового питания, поэтому наценка на них достигает 1000%.

Что такое порог рентабельности?

Порог рентабельности — это важнейший показатель, который демонстрирует точку безубыточности бизнеса. Простыми словами, отражает минимальный уровень продаж или количество выручки, которой будет достаточно, чтобы покрыть все расходы бизнеса и выйти «в ноль».

`pc`

`mobile`

Коротко обозначим сущность постоянных и переменных затрат. Постоянные затраты — это те расходы, которые не меняются с изменением объема производства. То есть аренда офиса, линейная амортизация, зарплата бухгалтера будет всегда, вне зависимости от того, какое количество продукции произвела фирма.

Переменные затраты или расходы изменяются с изменением объема производства. Например, заработная плата производственных рабочих, сырье и материалы, электричество для станков и так далее.

`pc`

`mobile`

В результате порог рентабельности в денежном выражении нужен для:

Порог эффективности

Граничное значение представляет собой доход от проданной продукции, при котором обеспечивается покрытие различных вложений для осуществления выпуска. В этом случае порог рентабельности будет нулевым. Выполнение этого условия называют точкой безубыточности. Это значение имеет существенное влияние при анализе необходимого количества выпускаемых продуктов.

Рассчитать порог можно, взяв за основу две позиции:

предприятие не приносит прибыль, но может продолжать функционировать;
при переходе установленного значения организация становится убыточной.

Вычисление показателя можно выполнять в натуральном виде (штуках) и денежном выражении. Формула для расчёта простая: Рп = Сд* Спз / (Сд — Св), где:

Рп — пороговое значение рентабельности;
Сд — сумма дохода;
Спз — величина постоянны затрат;
Си — значения переменных вложений.

Использование формул помогает спрогнозировать баланс финансового состояния организации

Особенно важно значение порога для новых предприятий. Ведь с увеличением прибыли часто следует возрастание постоянных затрат, что в итоге приводит к сокращению получаемой выручки.

Как увеличить рентабельность?

Искусственное увеличение рентабельности. Собираясь повысить отпускные цены, нужно учесть, как общую ситуацию на рынке, так и конкурентоспособность товара;
Повышение мощности производства. Модернизация оборудования или покупка новых автоматических станков позволит увеличить мощность производства и сэкономить на трудовых ресурсах;
Повышение качества товара. Также модернизация технологических линий может привести к повышению качества товара и росту спроса на него;
Совершенствование маркетинговой стратегии. Значительное расширение целевой аудитории достигается путем выбора наиболее эффективных способов продвижения;
Снижение себестоимости. Предприятие должно постоянно искать поставщиков, готовых предложить сырье, материалы и услуги аналогичного качества по более низкой цене. Очевидно, что это приведет к снижению себестоимости;
Снижение расходов на ФОТ. Крупные компании не сокращают штат, а переносят его в другие регионы и страны, где можно найти недорогую рабочую силу.

Виды рентабельности и как считать рентабельность

Анализ рентабельности предприятия основывается на расчете комплекса коэффициентов.

Формулы расчета всех без исключения показателей рентабельности включают в себя прибыль в денежном выражении, деленную на балансовую стоимость актива, прямо или косвенно участвующего в генерировании данной прибыли.

В финансовом анализе используются следующие показатели рентабельности:

Рентабельность продаж (Profit Margin),
Рентабельность основных средств,
Рентабельность капитала (собственного и заемного),
Рентабельность инвестиций,
Рентабельность персонала.

Это далеко не полный перечень используемых в финансовом анализе показателей рентабельности. Однако другие показатели являются, в той или иной мере, производными от перечисленных.

Когда необходим расчет рентабельности

Расчет рентабельности проводится в нескольких случаях, на разных этапах ведения бизнеса.

При создании бизнес-плана

Расчет рентабельности на данном этапе позволяет увидеть, насколько целесообразным является запуск проекта или целого бизнеса. Особенно это актуально в том случае, если планируется привлечение инвесторских средств. Наличие пункта «Рентабельность» в бизнес-плане даст возможность инвесторам сразу увидеть, сколько денег нужно вложить и когда они «отобьются».

Ценообразование

Расчет рентабельности позволяет определить оптимальный уровень цен, который позволит бизнесу сделать лучшее предложение, чем конкуренты, но в то же время и заработать. Особенно в начале подробный анализ расходов, цен конкурентов и других факторов даст возможность точно определить, какую минимальную стоимость стоит установить, чтобы обогнать конкурентов, занять свою часть рынка и при этом остаться рентабельным бизнесом.

При аудите управления компанией

Расчет рентабельности и учет факторов, которые влияют на ее рост или снижение, можно выявить пробелы и проблемы в управлении компанией. Это позволит своевременно узнать, какие процессы нарушены, и немедленно принять правильные решения.

При планировании доходов и расходов

Расчет рентабельности обязательно проводится перед любыми значимыми изменениями в производственные процессы, например, перед покупкой дорогостоящего оборудования. Это позволит узнать, что принесет покупка по итогу расчетного периода — прибыль или убыток, и может ли позволить себе это компания на данном этапе.

Перед продажей предприятия

Результаты расчета рентабельности позволяют рассчитать рыночную стоимость компании. Если бизнес имеет высокие показатели рентабельности в своей сфере деятельности, то его можно продать намного дороже, чем низкорентабельное предприятие. Кроме того, открытые расчеты рентабельности говорят о честности собственника, что позволит найти покупателя значительно быстрее.

Что такое рентабельность?

Аналитики рассматривают показатели рентабельности в качестве параметров, позволяющих с определенной степенью достоверности оценить результативность предпринимательской деятельности. Говоря простыми словами, рентабельность — это формула, наглядно представляющая продуктивность использования в бизнесе таких ресурсов предприятия, как:

Материально-техническая база;
Возможности трудового коллектива;
Организация поставок сырья и материалов;
Организация каналов сбыта;
Управление финансами предприятия;
Прочие материальные и нематериальные ресурсы.

Сравнивать прибыль, объемы реализации и прочие физические показатели для компаний с разными размерами или специализацией несколько некорректно: маленькое предприятие в некоторых ситуациях может быть намного более эффективным, чем гигантский концерн с миллиардными оборотами. С использованием показателей рентабельности данное сравнение становится более справедливым, поскольку подобные коэффициенты вычисляются в относительных величинах.

Говоря простыми словами, рентабельность — это пример, символизирующий отдачу от предпринимательской деятельности и демонстрирующий величину дохода, приходящуюся на каждый вложенный в бизнес рубль. С экономической точки зрения, здесь можно увидеть известные аналогии с КПД: в общем случае показатель вычисляют как отношение суммы прибыли к сумме всех производственных и непроизводственных издержек за обозначенный период времени. Соответственно, рентабельность — это пропорция между доходами и расходами компании.

Применяемая для расчета коэффициента формула достаточно примитивна, однако полученные значения нельзя оценивать в абсолютных понятиях. Здесь необходимо анализировать динамику, сравнивая показатели результативности для разных периодов, разных внешних и внутренних условий. Иногда изначально перспективный бизнес превращается в убыточный именно вследствие неправильного использования расчетных величин для определения критических объемов производства и сбыта.

Примеры решения задач

Рентабельность довольно объективно определяет правильность стратегии развития предприятия и использования капитала. При этом может наблюдаться, что у одного предприятия прибыль может быть выше, а рентабельность меньше, чем у другого. Это будет говорить о неэффективности системы производств первой организации.

Например, два частных предпринимателя за квартал имеют следующие показатели. У первого величина выручки составила 1 500 тыс. рублей, а себестоимость 500 тыс. рублей, а у второго соответственно 2 400 тыс. рублей и 1200 тыс. рублей.

Чтобы сравнить эффективность, нужно узнать показатель прибыльности бизнеса. Для первого предпринимателя он составит: 1500 — 500 = 500 тыс. рублей, а для второго: 3400 — 1200 = 2200 тыс. рублей. Теперь следует перевести полученные значения в проценты: (1000/500)* 100% = 200% и (2400/1200) *100% = 100%.

Получается, что эффективность системы производства первого предпринимателя в два раза превышает рентабельность второго, несмотря на меньшую прибыль.

Чтобы понять, как правильно должен рассчитываться порог рентабельности лучше также рассмотреть задачу. Предприятие за предыдущий год имеет следующие показатели:

количество выпущенной продукции — 1500 шт.;
установленная цена — 985 р.;
постоянные затраты — 420 000 р.;
переменные затраты — 160 р.

В первую очередь определяют выручку организации, путём умножения количества выпущенного товара на его стоимость: В = 1500 * 985 = 1 477 500 рублей. Затем рассчитывают переменные затраты на всю продукцию: Си = 1500*160 = 240 000 рублей.

Используя формулу нахождения порога рентабельности, вычисляют необходимое значение: Рп = 1477500 * 420000 / (1477500 — 240000) = 501 454,5 рубля. Таким образом, при объёме продаж менее 501 454,5 рубля организация будет нести убытки, и только при достижении этого значения выйдет в ноль.

https://youtube.com/watch?v=AMYSgFn1apQ

Разновидности

Для эффективного управления бизнесом учитываются несколько разновидностей рентабельности. Каждая из них вычисляется с разной целью и использует при расчетах различные бухгалтерские показатели: прибыль, себестоимость продукта, расходы на управление и другие.

Различают виды:

активов;
капитала;
производства;
продукта;
продаж;
персонала.

Показатели и формулы расчета показателей разных видов
отличаются. Комплексное сравнение позволяет получить полную картину успешности
компании при использовании материальных, трудовых, временных ресурсов.

Рентабельность активов показывает, сколько дохода приходится на каждый рубль, вложенный в дело. Причем в подсчетах участвуют все активы компании – оборотные и необоротные: прибыль до уплаты налогов, средняя стоимость имущества компании. Данный показатель позволяет оценить способность предприятия генерировать доход.

Коэффициент рентабельности капитала нужен для анализа
прибыльности бизнеса по отношению к средствам собственника. Значение показателя
имеет большое значение для привлечения инвестиций, так как указывает, с какой
финансовой отдачей работает компания и как быстро окупаются вложенные деньги.

Подсчет дохода, который организация имеет с каждой денежной
единицы, потраченной на производство и продажу товара. Коэффициент считается,
как по предприятию в целом, так и по отдельным его отраслям.

Рентабельность продукта – одно из главных значений, из
которых складывается общая картина успешности предпринимательской деятельности.
Кроме того, данный коэффициент учитывается при расчете конечной стоимости
продукта или услуги для потребителя.

Показатель рентабельности продаж – это маржа, разница между себестоимостью продукта и ценой, за которую его реализовали. Здесь действует закон геометрической прогрессии – чем больше маржинальность продукта, тем выше значение рентабельности продаж.

От качества работы штата, работающего в организации, во многом зависит успешность проекта. Профессионализм, личные качества, трудоспособность во многом влияют на другие виды рентабельности. Но при этом работники получают заработную плату, за них отчисляются взносы, а то не что иное, как затраты и управление трудовыми ресурсами. При вычислении данного показателя можно просчитать, какое оптимальное вознаграждение работнику может платить предприниматель а также численность штата.

ROL: персонал

Производительность трудового процесса во многом зависит от количества сотрудников, их квалификации и уровня подготовки. Благодаря возможности определить рентабельность персонала, собственник компании может понять, нужно ли сокращение или расширение штата работника.

Подсчет проводится по следующей формуле:

ROL = Чистая прибыль / Сумма затрат на персонал (заработная плата,
премии)

Кроме того, предприниматель может посчитать отношение дохода к численности штата, выяснив коэффициент полезного действия одного сотрудника. Для организации постоянный расчет данного показателя позволяет минимизировать свои издержки.

Способы повышения

Эффективные методики повышения рентабельности предприятия говорят о квалификации управляющего состава и позволяют не только оценить стабильность развития бизнеса, но и спрогнозировать плановые финансовые и экономические показатели. Здесь применяют комплекс мер для оптимизации бизнес-процессов и роста прибыли, которые затрагивают все направления деятельности компании:

повышение среднего чека – за счет повышения стоимости продукта или внедрения актуальных техник: например, ап-селл- или кросс-селл-продаж, которые предполагают взаимодействие с потенциальным покупателем с помощью предложения товара повышенного качества или продуктов из смежных товарных категорий;

снижение себестоимости – допустимо как за счет роста рыночной стоимости товара или услуги, так и благодаря уменьшению издержек производства, использованию более дешевого сырья или заключению договоров с другими контрагентами;

выход на новые рынки – при стабильной работе предприятия один из основных методов повышения рентабельности – масштабирование бизнеса по географическому или товарному принципу. При этом выйти на новые рынки возможно как самостоятельно, так и с минимальными вложениями за счет работы с дилерами или дистрибьюторами, а также с помощью организации франчайзинговой сети

Причем франчайзинг – один из наиболее быстрых методов продвижения на рынке для роста рентабельности бизнеса;

проведение маркетинговых акций – стимулирование потребительского спроса привлекает внимание к предприятию и обеспечивает локальный или постоянный прирост выручки. При этом проведение рекламных кампаний и формирование специальных предложений стоит проводить в привязке к общему анализу финансовых и экономических показателей, чтобы опираться не только на методы коммуникации с потенциальным потребителем, но и на актуальные потребности бизнеса;

расширение целевой аудитории – смена коммуникационной политики, позиционирования бренда, модернизация продукта или методов взаимодействия с клиентами позволяет привлечь дополнительные сегменты целевой аудитории и повысить объем продаж;

система мотивации персонала – в сегменте офлайн-реализации товаров или услуг один из ключевых критериев роста прибыли – заинтересованность сотрудников коммерческого отдела

Для этого необходимо провести анализ рентабельности персонала и оптимизировать организационную структуру отдела продаж на основе текущей вовлеченности и квалификации отдельных сотрудников. Так, коэффициент рентабельности устанавливают в качестве одного из KPI при расчете материальных и нематериальных бонусов для менеджеров по продажам;

программы лояльности – внедряют для увеличения жизненного цикла отдельного клиента и вероятности повторных продаж. Кроме того, система лояльности положительно влияет на вовлеченность потребителей и часто становится самостоятельным маркетинговым инструментом для привлечения новых покупателей.

Так, для повышения рентабельности используют коммерческие, финансовые и корпоративные способы, которые в совокупности ведут к росту прибыли предприятия

Причем первично следует обратить внимание на качество продукта и сервиса, а также на оптимизацию внутренней структуры в соответствии с объемом работы каждого сотрудника коммерческого отдела. Кроме того, используют и технические методы: автоматизацию взаимодействия с покупателями и сотрудниками с помощью внедрения CRM-систем и бухгалтерского программного обеспечения

Норма рентабельности

Не существует универсальной нормы рентабельности, которую можно было бы применять ко всем видам бизнеса. Например, в некоторых отраслях показатель в 30 % считается низким, в то время как в других это говорит о достаточно высокой эффективности компании. Каждый случай требует индивидуальной оценки, учитывая также другие экономические показатели фирмы и состояние рынка. Некоторые источники используют следующую классификацию бизнеса в зависимости от этой цифры. Если рентабельность:

более 30 % – сверхсредняя прибыльность;
в диапазоне 20–30 % – высокая доходность;
5–20 % – средняя прибыльность;
в диапазоне 1–5 % – низкая доходность;
0–1 % – рентабельность на грани;
менее 0 % – убыточный бизнес.

Суть понятия, анализ и расчёт

Рентабельность − экономический показатель, отражающий степень эффективности использования предприятием различных ресурсов, находящихся в его распоряжении. Это могут быть материальные, трудовые, финансовые или природные ресурсы.

Чтобы правильно оценить рентабельность предприятия нужно проанализировать коэффициенты рентабельности за разное время и затем сравнить их. Коэффициент рентабельности рассчитывают как соотношение прибыли с активами или потоками, её формирующими. Если наблюдается рост рентабельности, предприятие будет прибыльным. Если происходит снижение, то необходимо срочное принятие мер, направленных на повышение данного показателя, ведь отрицательная рентабельность – это убыточная деятельность.

Формулу расчёта рентабельности в упрощённом виде можно выразить так:

Прибыль / Все затраты на создание продукции * 100%.

Анализ и расчёт рентабельности необходим для:

Прогнозирования возможной прибыли. Располагая данными о средней рентабельности предприятия, можно достаточно точно спрогнозировать какую прибыль оно принесёт.
Обоснования инвестиционных проектов

Это особенно важно, когда в сделку вовлечено третье лицо, инвестирующее свой капитал с целью получения дохода в будущем. В этом случае рентабельность предприятия − это самый весомый аргумент для потенциальных инвесторов

Зная предполагаемую сумму инвестиций и среднюю рентабельность предприятия, инвестору будет несложно рассчитать будущие выгоды от своего вложения.
Возможности сравнения показателей с конкурентами. Например, на рынке появляется новая фирма, производящая обувь. С помощью анализа своих затрат, цен конкурентов и прочих факторов, а также оценки рентабельности бизнеса, руководители предприятия могут определить допустимый минимальный уровень цен на их продукцию, необходимый для опережения конкурентов уже на старте и завоевания части рынка. Но в то же время нужно сохранять рентабельность, т.е. оставаться в плюсе, чтобы не стать банкротом.
Определения реальной рыночной стоимости предприятия, т.е. когда предприятие – это предмет торговли. Рентабельность, также как и ликвидность, считается одним из важных показателей, влияющих на стоимость предприятия. Если предприятие имеет высокий уровень рентабельности, оно считается прибыльным и успешным. Исходя из этого, его стоимость будет намного выше, чем у фирмы, имеющей низкие показатели рентабельности.