Справки об отсутствии задолженности по налогам

Цели написания

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться юридическим лицам в следующих случаях:

при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
при ликвидации или реорганизации юридического лица;
при смене юридического адреса компании;
если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
если в организации происходит смена главного бухгалтера;
если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.

Справка о надлежащем исполнении налоговых обязательств является неким гарантом для юридического лица и свидетельством его надежности и финансовой состоятельности для сделки.

Особенности получения в бумажной форме

Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме

Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.

В бланке необходимо указать:

наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
дату, на которую нужно сформировать сведения;
способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.

Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.

Как получить справку КНД 1120101 на электронном носителе?

Подавая заявку на участие в открытом конкурсе или аукционе необходимо предоставить справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов КНД 1120101. Справка предоставляется в электронном виде подписанная квалифицированной электронной подписью ФНС России.Наиболее простой способ получения Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) – используя (ИОН) запрос.(ИОН) – это услуга , которая позволяет сформировать запрос в налоговый орган на получение справок, актов и других документов. Расшифровывается как: Информационное Обслуживание Налогоплательщиков.

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам (КНД 1120101)

Справка об отсутствии задолженности по налогам 2021 — КНД 1120101Нужна Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) для участия в электронных торгах? Инструкция по получению ТУТ.

Видео по теме:

Какие виды справок существуют?

Справка про состояние расчетов по различным пеням, налогам, штрафам и сборам юридических лиц (форма КНД 1160080) – содержит выписку об основных расчетах по обязательным платежам и взаиморасчетам с налоговой инспекцией. В ней можно увидеть всю выкладку с указанием вида платежа, его даты и суммы. Справка поможет узнать размер имеющейся задолженности и урегулировать вопрос некорректного начисления в скорейшие сроки.
Справка об исполнении плательщиком обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей (КНД 1120101) – указывает факт наличия либо отсутствия долгов по данным ФНС.

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н.).

То есть справку по форме КНД 1120101 следует запрашивать уже после того, как все налоговые обязательства компании будут полностью исполнены.Тогда в справке будет указано, что организация-заявитель не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов и т.д. и тогда компания сможет спокойно предъявить ее по месту требования.

Как составить заявление и порядок подачи

Заявление на выдачу справки можно составить как в произвольной форме, так и по рекомендованной. В любом отделении налогового органа есть образцы заявлений, которые можно увидеть на стендах.

Унифицированная форма заявления поможет физическому лицу указать все данные, которые могут понадобиться налоговому органу в процессе подготовки документа.

При написании заявления в произвольной форме необходимо указать следующие данные:

наименование организации, Ф.И.О. физического лица;
юридический адрес, адрес прописки физического лица;
наименование налогового органа, куда подается заявление;
ИНН/КПП организации, ИНН и паспортные данные физического лица;
куда отправить документ, либо кому ее выдать при наличии доверенности;
на какую дату необходимы сведения о задолженности.

Заявление можно подать несколькими способами:

По связи ТКС (для организаций и ИП).
Послать по почте.
Лично написать в налоговом органе и отдать в канцелярию. В этом случае, на втором экземпляре заявление ставится отметка о получении заявления. С даты этой отметки и идет отсчет 10 рабочих дней на изготовление справки.

Есть ли бланк справки задолженности по налогам

Есть унифицированная форма справки.
(Приказ ФНС России от 21.07.2014 N ММВ-7-8/378@ «Об утверждении формы справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, порядка ее заполнения и формата ее представления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи»).

Образец справки об отсутствии задолженности выглядит следующим образом:

КНД 1120101: что за справка

Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ( статья 32 НК РФ ):

информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);
информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Сегодня остановимся подробнее на том, что представляет собой справка о задолженности по налогам по форме КНД 1120101. Бланк документа утвержден Приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@.

Штрафы для дачников

Практически за каждое из перечисленных нарушений российское законодательство предусматривает ответственность. Чаще всего применяются административные санкции. Но отдельные нарушения, связанные с культивированием запрещенных растений в крупном и особо крупном размерах, могут повлечь и уголовное наказание.

Нарушение	Ответственность для граждан	Норма права
Нарушение требований пожарной безопасности	предупреждение или штраф 5-15 тыс. руб.
в условиях особого противопожарного режима	штраф 10-20 тыс. руб.
если пожар уничтожил или повредил чужое имущество, причинил вред здоровью человека	штраф 40-50 тыс. руб.
Несоблюдение требований по охране окружающей среды при обращении с отходами производства и потребления	штраф 2-3 тыс. руб.
повторно в течение года	штраф 3-5 тыс. руб.
Нарушение правил борьбы с растениями-сорняками	предупреждение или штраф 300-500 руб.
Невыполнение требований и мероприятий по улучшению, защите земель и охране почв	штраф 20-50 тыс. руб.
Непринятие мер по уничтожению дикорастущих растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры	штраф 3-4 тыс. руб.
Незаконное культивирование в крупном размере растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры	штраф до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;обязательные работы на срок до 480 часов;ограничение свободы на срок до 2 лет;лишение свободы до 2 лет
в особо крупном размере	лишение свободы на срок до 8 лет с ограничением свободы до 2 лет либо без такового
Самовольное занятие земельного участка	штраф от 1 до 1,5% кадастровой стоимости земельного участка, но не менее 5 тыс. руб.
Строительство, реконструкция объектов капитального строительства без разрешения на строительство	штраф 3-5 тыс. руб.
Региональные меры ответственности
Непроведение мероприятий по удалению с земельных участков борщевика Сосновского	предупреждение или штраф 2-5 тыс. руб.	ч. 4 ст. 4.17 Кодекса г. Москвы об административных правонарушениях
Нарушение тишины и покоя граждан с 23:00 до 7:00	предупреждение или штраф 1-2 тыс. руб.	ст. 3.13 Кодекса г. Москвы об административных правонарушениях
Нарушение тишины и покоя в рабочие дни с 21:00 до 08:00, в выходные дни – с 22:00 до 10:00	предупреждение или штраф 1-3 тыс. руб.	ч. 1 ст. 3.1 Кодекса Московской области об административных правонарушениях
Нарушение тишины и покоя в будние дни с 21:00 до 08:00, в выходные и нерабочие праздничные дни – с 22:00 до 10:00	штраф 1-2 тыс. руб.	ч. 1 ст. 2.6 Закона Ленинградской области от 2 июля 2003 г. № 47-оз «Об административных правонарушениях»

В материале использованы фотографии следующих авторов: ksena32 / Фотобанк Фотодженика, barbaliss / Фотобанк Фотодженика, labrador / Фотобанк Фотодженика, robynmac / Фотобанк Фотодженика, cendeced / Фотобанк Фотодженика.

Как получить справку об отсутствии задолженности?

Для получения справки ИФНС необходимо подать в налоговую запрос на предоставление такой справки. Подается запрос либо в бумажном виде, либо в электронном виде посредством электронного документооборота.В запросе необходимо указать следующую информацию:наименование или фамилию налогоплательщика;идентификационные и регистрационные номера;адрес регистрации, контактный телефон;наименование обращения «Заявление»;требование о предоставлении сведений о наличии или отсутствии долга по сборам, налогам, социальным и страховым взносам;дату обращения;подпись заявителя и при наличии печать.Заявление совместно с копией удостоверяющего личность документа передается в отдел по работе с налогоплательщиками в территориальных налоговых органах.

Выдается справка ИФНС налоговой службой в бумажном виде или в электронном виде (в зависимости от формы запроса). Срок изготовления такой справки около 10 рабочих дней, в электронном виде справка обычно выдается быстрее.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Как подтверждается отсутствие задолженности участника?

В рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ есть свои особенности по подтверждению такой задолженности.В тендерах, проводимых в рамках 44-ФЗ документального подтверждения отсутствия такой задолженности по налогам не требуется, участник тендера прикладывает только декларацию соответствия.

В случаях, если тендер коммерческий или проводиться в рамках 223-ФЗ, то не все так однозначно. По 223-ФЗ у заказчика нет жестких рамок и заказчик зачастую требует документальное подтверждение отсутствие задолженности. Таким документальным подтверждением является справка об отсутствии задолженности по налогам (справка ифнс), которую поставщик обязан приложить в составе своей тендерной заявки.Более того, очень часто заказчик устанавливает требования к сроку выдачи такой справки налоговыми органами, например 30 дней до даты окончания приема документов. Фактически это может быть дополнительным отсекающим фактором для участия тендере, так как готовиться такая справка налоговой 10 рабочих дней, а если срок проведения тендера составляет 5-7 дней, то поставщик технически может не успеть получить такую справку.

Иные запреты и нарушения

На практике встречаются и другие нарушения со стороны дачников. В их числе:

запрет прохода или проезда к смежному земельному участку – это незаконно в случае, если другого варианта добраться до участка, кроме как через соседний, у собственника нет (об этом напомнил Верховный Суд Российской Федерации в одном из своих недавних решений, Определение СК по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 17 апреля 2024 г. № 306-ЭС23-26117 по делу № А65-15575/2022);
строительство садового или жилого дома на землях, не предназначенных для этого, – например, на землях для огородничества или в зонах, где проходят магистральные трубопроводы или газопроводы, водопроводы, сети канализации, высоковольтные ЛЭП;
несоблюдение допустимого расстояния до соседнего участка: к примеру, на территории садоводства расстояния от окон жилых помещений до стен дома и хозяйственных построек (сарая, гаража, стоянки, бани), расположенных на соседних садовых участках, должны быть не менее 4 м, а от надворного туалета до стен соседнего дома – минимум 12 м;
и другие (п. 6.8 Свода правил СП 53.13330.2019. «Планировка и застройка территории ведения гражданами садоводства. Здания и сооружения (СНиП 30-02-97 «Планировка и застройка территорий садоводческих (дачных) объединений граждан, здания и сооружения)», утв. приказом Минстроя России от 14 октября 2019 г. № 618/пр).

Отметим, часть законодательных положений, касающихся дачных участков, носит рекомендательный характер. Например, по периметру индивидуальных садовых и дачных участков рекомендуется устраивать не глухой непрозрачный забор, а сетчатое ограждение. Устройство ограждений других типов уже придется согласовывать письменно с владельцами соседних участков или с правлением садоводческого, дачного объединения. Однако по решению общего собрания членов садоводческого, дачного объединения допускается устройство глухих ограждений со стороны улиц и проездов (п. 6.2 Свод правил СП 53.13330.2011 «СНиП 30-02-97. Планировка и застройка территорий садоводческих (дачных) объединений граждан, здания и сооружения», утв. приказом Минрегионразвития России от 30 декабря 2010 г. № 849).

Какие документы необходимы

Вам понадобится паспорт гражданина Российской Федерации, полис обязательного медицинского страхования и военный билет (для военнообязанных мужчин, женщин). Дополнительно могут потребовать приложить бланк для получения водительских прав или квитанцию об оплате услуг.

Алгоритм действий:

Записывайтесь на прием к наркологу-психиатру через Госуслуги либо приходите по факту.
Оплачиваете в кассе медицинского учреждения услугу врача.
Проходите медицинский осмотр у специалиста, предоставляете ему паспорт, полис ОМС, квитанцию об оплате, водительский бланк (при необходимости).
Получаете сертификат.

Какие сведения будет включать врачебное свидетельство о состоянии здоровья 2024 года:

ФИО гражданина, которому выдана справка;
дату рождения;
место регистрации, адрес проживания;
наименование медицинского учреждения;
ФИО, должность врача;
дату выдачи документа;
подпись, печать доктора.

Имеется возможность получить справку от нарколога-психиатра, даже если вы находитесь в другом городе. Достаточно собрать все необходимые документы, а затем обратиться в ближайший наркодиспансер.

Пример. Студент обучается в другом городе, устраивается работать вожатым. Ему необходимо предоставить справку от нарколога-психиатра работодателю, а ехать в родной город далеко. Он берет паспорт, полис, военный билет (при наличии), идет в ближайший наркодиспансер. Оплачивает услугу, проходит освидетельствование, получает сертификат.

Пример готового документа

Начальнику ИФНС России по г. Москва

Иванову А.А.

от ООО «Название»

ИНН 0005056029

КПП 15486987

502895, ул. Рождественская, д. 15, оф.2

г. Москва

Заявление

Прошу выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам формы КНД 1160080 или об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по форме КНД 1120101.

по состоянию на «___» _________201__г.

Реквизиты ООО «Название»:

Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Название»

Краткое наименование ООО «Название»

Генеральный директор Примеров Иван Иванович

Юридический/почтовый адрес 502895 г. Москва, ул. Рождественская, д.15, оф.2

ИНН 0005056029

КПП 15486987

ОКПО 5432167890

ОГРН 112233554485

Ответ прошу направить почтой по указанному юридическому адресу.

«___» ________201__г. Ген. директор ООО «Название» И.И. Примеров

Незаконный бизнес на участке

Российское законодательство допускает возможность заниматься бизнесом на дачном участке далеко не всегда. Такая возможность напрямую зависит от вида разрешенного использования земельного участка. Так, например, вид использования «ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках» допускает производство сельскохозяйственной продукции без права возведения объектов капитального строительства. А на участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок) разрешено не только производство сельскохозяйственной продукции, но и размещение жилого дома, гаража и иных вспомогательных сооружений, а также содержание сельскохозяйственных животных.

Размещение жилого дома не выше трех этажей и не более 20 м, выращивание сельскохозяйственных культур и размещение гаражей для собственных нужд и хозяйственных построек возможно, если земельный участок имеет вид разрешенного использования «для индивидуального жилищного строительства». Но, допустим, открыть магазин или автосервис на таком участке нельзя.

Безнаказанно разводить сельскохозяйственных животных (крупный рогатый скот, овец, коз, лошадей, верблюдов, оленей) или племенных животных получится, если видом разрешенного использования земельного участка является скотоводство. Соответствующие виды использования должны быть указаны и для разведения пчел (пчеловодство), свиней (свиноводство), домашних пород птиц (птицеводство) и т. д. (, Приложение к приказу Росреестра от 10 ноября 2020 г. № П/0412).

Запрос в 1С

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности КНД 1120101?

Начисление совокупной обязанности в «1С:Бухгалтерии 8»

Особенности получения в электронной форме

Все чаще в практике используется электронный документооборот и применяются электронные формы документов. Не стала исключением и справка о наличии задолженности по налогам. Инспекции очень активно внедряют электронный документооборот по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченных операторов.

Чтобы получить документ в электронной форме, необходимо также направить запрос в электронной форме по ТКС. Для этого ФНС разработан соответствующий бланк. Он утвержден Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (см. бланк в конце статьи).

В заявлении заполняем следующие реквизиты:

наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
код запроса (в нашем случае это 2);
дату, на которую нужно сформировать сведения.

В ответ ФНС выдаст форму, аналогичную бумажной, подписанную электронно-цифровой подписью.

Срок ответа по ТКС также составляет 10 дней. Но, как правило, налоговые инспекции формируют ответ намного быстрее, и ответ может быть получен в течение 2-3 дней.

Для чего и в каких ситуациях нужен документ

Для организаций и ИП документ может понадобиться в таких случаях:

По просьбе покупателей или поставщика. В финансовой хозяйственной деятельности, особенно при заключении крупной сделки, или при участии тендерах и торгах такая справка будет очень необходима.
При прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, или в процессе ликвидации организации.
При получении каких-либо государственных дотаций.
Некоторые банки, при оформлении кредита юридическому лицу или ИП, просят такие сведения.
При смене директора или главного бухгалтера.
При расширении предприятия или при подготовке бизнес-плана.
Могут попросить контрагенты.
При переходе налогоплательщика с одного налогового органа в другой, при смене места жительства или регистрации в налоговом органе.

Для физических лиц справка может понадобиться в нескольких случаях:

Регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Смена гражданства.
При оформлении крупного кредита (такого как ипотека) кредитное учреждение может попросить справку.
При подаче заявления по пользованию льготами по налогам. Например, по земельному.
При совершении крупных сделок. Например, продажа квартиры, автомобиля, земли и прочее.

В какой срок предоставляется справка

Документ, по письменному заявлению предоставляется по истечении 10 рабочих дней с момента получения заявления (срок регламентирован письмом ФНС России от 02.07.2012 № 99). Выходные и праздничные дни в этот срок не входят.

Складирование мусора

Не менее популярным нарушением в дачный сезон является складирование на участке и вокруг него мусора. заставляет правообладателей земельных участков, расположенных в границах населенных пунктов, территорий ведения садоводства или огородничества для собственных нужд производить своевременную уборку мусора, сухой растительности и покос травы. Эта обязанность касается не только собственников земельных участков, но и землепользователей, землевладельцев и арендаторов. Границы уборки указанных территорий определяются границами земельного участка на основании кадастрового или межевого плана.

На территориях общего пользования, прилегающих к садовым домам, объектам недвижимости, относящимся к имуществу общего пользования садоводческого или огороднического некоммерческого товарищества, а также на землях сельхозназначения запрещается устраивать свалки горючих и других отходов (). Под свалкой отходов производства и потребления понимается и строительный мусор, и крупногабаритные отходы, и производственные отходы (железные бочки, металлолом, пластиковые канистры и т. п.), а также ТКО.

Кроме пожарных правил, к обращению с отходами применяются и правила охраны окружающей среды. По закону отходы производства и потребления подлежат сбору, накоплению, утилизации или захоронению. При этом способы их уничтожения должны быть безопасными для окружающей среды (п. 1 ст. 51 Федерального закона от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ «»). Не допускается загрязнение окружающей среды и ее компонентов, в том числе почв, водных объектов и лесов и при обращении с побочными продуктами производства.

Среди запретов также:

применение твердых коммунальных отходов для рекультивации земель;
захоронение отходов в границах населенных пунктов, лесопарковых и водоохранных зон.

Нормы о запрете складирования мусора на участках содержат и СанПин. Так, на территории садоводческих, дачных объединений и за ее пределами запрещается организовывать свалки отходов. Бытовые отходы, как правило, должны утилизироваться на садовых и дачных участках. А для неутилизируемых отходов (стекло, металл, полиэтилен и др.) на территории общего пользования должны быть предусмотрены площадки для установки контейнеров. Последние допускается размещать на расстоянии не менее 20 и не более 500 м от границ участков (п. 5.11 Свода правил СП 53.13330.2011 «СНиП 30-02-97. Планировка и застройка территорий садоводческих (дачных) объединений граждан, здания и сооружения», утв. приказом Минрегионразвития России от 30 декабря 2010 г. № 849).

Здесь же уместно вспомнить о нормах Земельного кодекса, обязывающих собственников земельных участков использовать их по целевому назначению и теми способами, которые не наносят вред окружающей среде. При использовании участков необходимо соблюдать экологические правила, нормативы и не допускать загрязнения земель и почв.