Как списать долги по налогам физических лиц: практическое руководство

Как списать налоги по налоговой амнистии?

Списание налогов по налоговой амнистии налоговыми органами осуществляется самостоятельно.

В отдельных случаях по технической ошибке или по другим причинам налоговой может быть не произведено списание налога, в связи с чем за физлицом или ИП будет числиться задолженность. В такой ситуации налогоплательщику следует обратиться с заявлением в налоговую, в котором указать просьбу о списании задолженности.

При этом порядок не предусматривает инициирование процедуры признания задолженности безнадежной к взысканию по заявлению налогоплательщика, поскольку налоговая сама принимает решение списывать налоги или нет.

Возможно ли списание налоговой задолженности?

По вопросу возможности списания налоговой задолженности, ст. 59 НК РФ говорит о возможности признания недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списанию в следующих случаях:

в случае ликвидации юрлица, исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению налоговой
в случае признания ИП банкротом в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, которые не погашены из-за недостаточности имущества должника
если гражданин признан банкротом
если гражданин умер или объявлен умершим, списание осуществляется в той части, которая превышает размер наследства
если судом принят акт, согласно которому налоговой пропущен срок исковой давности для взыскания задолженности
в иных случаях

Как считать срок исковой давности по налогам?

Для расчета срока исковой давности имеет значение сумма задолженности, сроки исполнения требования.

Налоговая выставляет физлицу требование об уплате налога, штрафа, пени и устанавливает срок исполнении такого требования. После истечения срока исполнения требования налоговый орган обращается в суд в течение 6 месяцев, если задолженность превышает 3 тыс. р. Если сумма задолженности равна или менее 3 тыс. р., тогда задолженность взыскивается по истечении 3-х лет, когда истечет срок исполнения требования. Срок обращения в суд 6 месяцев.

Сроки исковой давности для взыскания задолженности с юрлиц считаются так же, как и для взыскания с физлиц.

Рассрочка и отсрочка от ФНС

Отсрочка предоставляется с целью освободить человека от выплат вообще;
Рассрочка предоставляется с целью дать человеку возможность выплатить задолженность частями.

Максимальный срок отсрочки или рассрочки составляет 1 год. Но по федеральным налогам и страховым взносам допускается рассрочка и отсрочка сроком до 3 лет. Причины для оформления следующие:

человек пострадал от технологической катастрофы, бедствий и других форс-мажорных обстоятельств;
из бюджета несвоевременно поступили ассигнации;
есть риск банкротства в случае непредставления помощи;
у человека плачевное имущественное положение;
человек зарабатывает на жизнь только по сезонам;
налоговая проверка показала, что у человека нет возможности единовременно рассчитаться по долговым обязательствам.

Отметим, что физлицу обязательно потребуется предоставить некоторые документы и гарантийное обеспечение. В его качестве выступают:

гарантия, выданная банком;
договор поручительства;
предоставление имущества в залог.

Решение о том, предоставлять ли рассрочку или отсрочку, ФНС принимает в течение 30 дней со дня принятия документов.

Списание налоговой задолженности юридических лиц

Юридическим лицам можно рассчитывать на списание на законных основаниях следующих недоимок:

по штрафам, пеням, страховым взносам, которые Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования доначислили в 2017-2024 гг. за периоды, которые истекли до 1 января 2017 года, и по ним истек срок, установленный для взыскания, до момента подписания акта приема-передачи сведений в ФНС;
По штрафам, пеням и страховым взносам, которые появились по состоянию на 1 января 2017 года, сведения о которых были направлены в ФНС от Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, а ФНС утратила право взыскания этих средств.

Какие налоги подпадают под срок давности

Налоги, связанные с коммунальными платежами, такие как налог на недвижимость и налог на землю.
Налоги на доходы физических лиц, включая налог на доходы от продажи имущества и налог на доходы от предпринимательской деятельности.
Налоги на имущество физических лиц, включая налог на автомобили и налог на доли в капитале организаций.
Налоги на пенсионные и социальные выплаты, такие как налог на пенсии и социальные пенсии.

Если сумма налоговой задолженности превышает установленный срок давности, она может быть списана или прекратиться по ряду причин:

Физическое лицо ушло в банкротство, и задолженность была составлена на его счету.
Суд принял решение об отмене сроков давности налоговой задолженности.
Произошла амнистия налоговой задолженности для физических лиц.
Физическое лицо участвует в исполнительном производстве, и задолженность была списана.
Физическое лицо не вносит платежи по налогам на протяжении определенного периода времени, и задолженность была списана по итогам проверки налоговыми органами.

Чтобы избежать возникновения налоговых задолженностей или возражений налоговыми органами, можно обратиться к адвокату или юристу. Они помогут с составлением актов проверки, снижением пени и оспариванием налоговых решений.

Что делать, если вы полностью или частично списали налоги по налоговой амнистии

Если вы воспользовались возможностью амнистии и списали налоговую задолженность, стоит учесть несколько важных моментов.

Следует составить акт о списании налоговой задолженности, в котором указать сумму списания и основание, по которому произведено списание.
После списания налогов вы обязаны уведомить налоговую службу в установленном порядке.
Возможно, что вам будут начислены пени за неправильное уплату налогов. В этом случае рекомендуется обратиться за помощью к юристу или налоговому консультанту.
Если налоговая проверка была начата перед списанием задолженности, но не завершилась до этого момента, то проверка может быть продолжена. В этом случае вы также можете обратиться за помощью к юристу или налоговому консультанту для составления возражений.
Если налоговая задолженность списана, но остались задолженности по другим платежам (например, коммунальным счетам), рекомендуется обратиться к специалисту для разъяснения порядка взыскания таких долгов.
В случае нахождения в блокировке счета в связи с наличием налоговой задолженности, вы можете обратиться к юристу или налоговому консультанту для составления акта о неправильной блокировке.
Если у вас возникли вопросы или трудности в связи с налоговой амнистией, рекомендуется обратиться за помощью к адвокатам либо к организации, оказывающей юридическую помощь в данной области. Они смогут правильно оценить вашу ситуацию и дать рекомендации.

Участие адвоката или налогового консультанта может быть повышенно важным в ситуации, когда имеются сложности в правильной работе с налоговыми вопросами. Также они смогут составить акт на право взыскания задолженности в суде, что позволит вам защитить свои интересы в судебном порядке.

Важно помнить, что долг, даже после полного или частичного списания налогов по налоговой амнистии, сохраняется в течение установленного срока давности. Поэтому важно правильно оценить свою ситуацию и заранее принять меры для избежания возможных проблем

Ответы на распространенные вопросы о том, как списать задолженности по пеням

Вопрос №1: Существуют ли иные основания для признания задолженности по пеням, штрафам и налогам безнадежными? Как списать задолженность по пеням, если не имеется ни одного из перечисленных выше оснований?

Ответ: Перечень оснований для списания долгов по налогам, пеням и штрафам, которые являлись законными и до утверждения описанных выше оснований, перечислены в статье 59 НК РФ. К таковым относятся:

принятие судом акта об истечении срока взыскания недоимки и об утрате права ФНС на взыскание задолженности;
смерть должника;
признание индивидуального предпринимателя банкротом;
ликвидация фирмы.

Как вычислить исковую давность для взыскания налоговой задолженности

Исковая давность – это период времени, в течение которого возможно обратиться с иском в суд для взыскания налоговой задолженности с физических лиц. Необходимость расчета исковой давности может возникнуть, если налоговая задолженность не была взыскана в установленные законом сроки.

Для вычисления исковой давности необходимо знать следующую информацию:

Дата возникновения налоговой задолженности — это дата, с которой начинается исковая давность.
Срок давности — это период времени, в течение которого возможно подать иск в суд. В случае налоговой задолженности с физических лиц в 2024 году, срок давности составляет 10 лет.

Для вычисления исковой давности нужно от указанной даты возникновения налоговой задолженности отнять срок давности.

Например, если налоговая задолженность возникла 1 января 2013 года, то исковую давность можно рассчитать следующим образом:

Дата возникновения налоговой задолженности	Срок давности	Исковая давность
01.01.2013	10 лет	01.01.2023

Важно отметить, что взыскание налоговой задолженности после истечения исковой давности может вызвать возражения со стороны должника. В свою очередь, налоговая служба может применять штрафные санкции и начислять пени за пропущенные сроки взыскания

Чтобы избежать возможных проблем, рекомендуется правильно составить акт проверки и подать иск в суд в установленные сроки. В случае наличия вопросов или трудностей, возникающих при вычислении исковой давности, рекомендуется обратиться к юристу или адвокату для получения квалифицированной помощи.

На кого распространяется действие этой амнистии?

После краткого рассмотрения значения амнистии и принципов ее действия сам собой напрашивается и следующий вопрос — кого касается и как воспользоваться этой самой амнистией?
Как было уже сказано выше, общее ее действие распространяется абсолютно на всех физических лиц, являющихся гражданами России, а также на всех индивидуальных предпринимателей.

Что же касается конкретно амнистии на транспортный налог, то, как нетрудно догадаться, она распространяется только на тех граждан, которые имеют в своей собственности автомобиль (причем эти лица должны быть именно собственниками, уплачивающими все необходимые автотранспортные сборы и налоги).

Крайне важно отметить и тот факт, что ее прямое действие абсолютно ничем не ограничивается, оно не зависит от того:

является ли автолюбитель, который будет освобожден от автотранспортного налога
безработным, работающим либо пенсионером;  - от размера доходов лица, имеющего налоговые задолженности (а также доходов членов его семьи);
места и региона проживания этого плательщика;
  времени, в течение которого он владеет автотранспортным средством;
мощности двигателя и других подобных характеристик автомобиля;
причины, по которой уплата налогов вовремя не была произведена (она может быть как вынужденной к примеру, из-за недостатка денежных средств либо чрезвычайной ситуации, так и просто быть вызвана нежеланием лица оплачивать налоги).

Во всех этих случаях задолженность все равно будет списана. Кроме этого, пожалуй, самым важным моментом является и тот факт, что списана будет абсолютно любая сумма, числящаяся за должником по состоянию на 1 января 2015 года.

Приведем пример: некое физическое лицо имеет долг по автотранспортному налогу, который к началу 2015 года составил 11.000 рублей. Также за последовавшее за этим время (вплоть до 2018 года) ввиду неуплаты налога этому лицу были начислены дополнительные пени в размере около 4.000 рублей. Итого общая сумма к уплате стала равняться 15.000 рублей. В результате наступления действия налоговой амнистии вся эта сумма полностью будет списана со счета должника (равно как и любая другая сумма — ограничения по ее размеру в поправках, которые внес указ Путина в налоговое законодательство, отсутствуют).   

Теперь рассмотрим саму процедуру списания — что же нужно будет предоставить автолюбителю в налоговую инспекцию по месту своего проживания для того, чтобы произошло описанное выше списание долгов?

На самом деле совершенно ничего. Никаких справок, деклараций и других бумаг приносить в налоговую не нужно, равно как и уплачивать какие-либо пошлины или государственные сборы. Списанием накопившихся долгов будут заниматься сами налоговые органы, при этом никакого участия самих должников не потребуется. Более того, часть долгов (в том числе и по транспортному налогу), скорее всего будут списаны «автоматически» — они будут просто удалены из электронной системы налоговой службы (проверить факт того, что произошло это списание, налогоплательщик сможет, просто зайдя в свой личный кабинет на сайте налоговой службы — правда, для этого необходимо быть там зарегистрированным).

Также стоит отметить и тот важный момент, что согласно вступившим в силу поправкам все списания налогов, штрафов и пени производятся в одностороннем порядке самой налоговой службой, без участия гражданина-должника, но при этом о самом факте того, что долг успешно удален, служба оповещать этого самого гражданина не обязана. Фактически этот момент не должен причинять серьезных неудобств физическим лицам — ведь самое главное, что долг будет удален сразу у всех, без каких-либо исключений, а, значит, и причин для волнения тут нет совершенно никаких.  

Что же касается тех автолюбителей, которые все-таки хотят лично убедиться в том, что их долга больше нет, можно посоветовать два варианта решения этой проблемы.

Первый из них — зайти на сайт налоговой службы и проверить состояние задолженности в личном кабинете (о чем уже было сказано выше, правда, стоит повториться — для этого необходимо наличие регистрации в системе).
Второй способ — прийти лично в ближайшую налоговую службу, и запросить там сведения о состоянии задолженности. Как правило, эта процедура довольно быстрая, и общее время, которое придется потратить при проверке состояния счета подобным методом, зависит напрямую от наличия очередей.

Какие события могут привести к прекращению срока давности

Срок давности взыскания налоговой задолженности с физических лиц может быть прекращен в случае наступления некоторых событий. Рассмотрим основные из них:

Помощь налоговой: Если физическое лицо оказывает сотрудникам налоговой службы содействие в форме предоставления информации, документов или другой помощи в ходе проверки налоговой задолженности, срок давности может быть прекращен.
Пропущенные платежи: Если физическое лицо пропустило сроки уплаты налогов или задолженность по налогам не была исполнена в полном объеме, срок давности на взыскание задолженности может быть прекращен.
Банкротство: Если физическое лицо признано банкротом, срок давности налоговой задолженности может быть прекращен.
Порядок списания долга: Срок давности может быть прекращен в случае если налоговая инспекция решила отменить или считать исковой акт недействительным.
Составление акта после проверки: Если был составлен акт (например, по результатам налоговой проверки) или принято решение по вынесению постановления о взыскании налоговой задолженности, срок давности может быть прекращен.
Снижение суммы задолженности: В случае снижения суммы задолженности физического лица по налогам (например, по решению суда или на основании амнистии), срок давности может быть прекращен.
Проверка налоговым или пенсионным фондом: Если физическое лицо подвергнуто проверке налоговым или пенсионным фондом, срок давности может быть прекращен.
Участие адвоката или юриста: Если физическое лицо обратилось за помощью адвоката или юриста для защиты своих интересов по налоговым вопросам в суде, срок давности может быть прекращен.

Как будет происходить уплата налогов граждан за 2022 год

Списание НДФЛ физического лица в 2024 году

Со списанием налога на доходы физических лиц все немного сложнее. Чтобы имелась возможность признания задолженности по НДФЛ безнадежной, должны выполняться все перечисленные ниже условия:

доходы, с которых должник не уплатил НДФЛ, должны быть получения в период с 1 января 2015 по 1 декабря 2017 года;
НДФЛ не был удержан налоговым агентом должника (например, работодателем);
налоговый агент сообщил в ФНС о невозможности удержания с доходов НДФЛ.

Также существует перечень доходов, в отношении которых такое правило неприменимо (то есть, даже при выполнении перечисленных выше условий НДФЛ придется уплатить):

выигрыши и призы, полученные налогоплательщиком при участии в лотерее, конкурсе, акции и т.д.;
подарки от индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, полученные в натуральной форме (определяемых по ст. 211 НК РФ);
материальная выгода (при условии соблюдения правил ст. 212 НК РФ);
проценты и дивиденды;
вознаграждения за выполнение работы, оказание услуги, выполнение трудовых обязанностей.

Какие документы нужно предоставить при списании налогов по налоговой амнистии

Для участия в налоговой амнистии необходимо представить определенный набор документов. Подробности о требуемых документах могут отличаться в зависимости от организации и налоговых правил в конкретном регионе, но в общем случае следующие документы обычно требуются:

Заявление — письменное заявление о желании принять участие в налоговой амнистии. Заявление должно содержать информацию о вашем идентификационном номере налогоплательщика (ИНН), а также подробные сведения о задолженности.
Акт проверки — в некоторых случаях может потребоваться предоставление акта проверки налогового органа. Этот документ содержит информацию о том, как было проведено проверка и какие налоговые обязательства были выявлены.
Документы, подтверждающие задолженность — обычно это налоговые уведомления, решения суда или другие документы, свидетельствующие о наличии задолженности по налогам.
Документы о платежах — при наличии оплаты части задолженности могут быть необходимы документы, подтверждающие факт и сумму платежа.
Документы о составе имущества — в некоторых случаях могут потребоваться документы, свидетельствующие о составе вашего имущества.

Перед тем как составить полный перечень документов, необходимых для списания налогов по налоговой амнистии, рекомендуется обратиться за консультацией к адвокату или юристу, специализирующемуся на налоговом праве. Они могут помочь вам правильно организовать процесс подачи заявления и предоставления необходимых документов, а также дать профессиональную помощь при возникновении каких-либо вопросов или проблем в процессе.

ТОП-3 метода избавления ИП от долгов

Что значит списание долгов? Это означает, что кредиторы не получат свои деньги, вот почему никто в два счёта автоматически не избавит предпринимателя от долговых обязательств. Для того чтобы избавиться от долга, необходимо соответствовать ряду условий. Далее в статье расскажем про основные 3 способа избавления от задолженности.

Налоговая амнистия для ИП

В современном законодательстве есть нормы, позволяющие предпринимателям законно избавиться от старых долгов. Для этого нет необходимости даже подавать заявление или подтверждать просрочку, всю работа сделает за вас налоговая инспекция. Суть программы довольно проста: если долги по налогам, возникшим до 2015 года, не взыскивались через суд, ФНС их спишет. Также списывается и задолженность по страховым взносам, которая образовалась до 2017 года. Фискальная амнистия распространяется на физлиц, действующие и уже закрытые ИП. Согласно закону, налоговая служба не может взыскать устаревший и безнадёжный долг.

Узнать, как, когда и кому налоговая списывает долги.

Срок исковой давности истек

Срок исковой давности по взысканию долга, согласно Гражданскому кодексу, равен трём годам. Это означает, что в случае, если кредитор забыл о долге и пропустил данный срок, ИП может забыть о своей задолженности перед ним. Отсчёт данного срока начинается с момента нарушения обязательства. Однако всё просто в теории, на практике предприниматель должен знать о нескольких нюансах:

Кредитор, например, налоговая, может подать иск даже по просроченному долгу. Если ответчик не подаст заявление, указывающее на пропуск срока, суд подтвердит наличие долга и выдаст кредитору исполнительный документ.
Если должник после истечения срока давности подпишет документ о признании долга, например, акт, то отсчёт начнётся заново.
Если срок давности был пропущен, это не означает, что долги спишутся автоматически сами собой. Даже в этом случае кредиторы могут добиваться своего и использовать другие законные способы вернуть свои деньги.

Важно понимать, что, если в силу вступил судебный приказ или же решение суда, о сроке давности можно забыть, применить его не получится

Процедура банкротства

Банкротство физического лица мало чем отличается от банкротства индивидуального предпринимателя. Однако стоит знать, ИП прекратит своё существование во время банкротства (Закон №129-ФЗ), снимется с учёта в налоговой, повторно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно будет не ранее, чем через 5 лет после окончания процедуры.

Чтобы долги списали, этому должна предшествовать процедура реализации имущества. Реализовать могут как имущество ИП, так и личное имущество должника (авто, недвижимость, ценности), помимо объектов, перечисленных в ст. 446 ГПК РФ, в частности изъять не смогут единственное жильё.

А что делать, если накопилась налоговая задолженность? Можно ли в банкротстве списать долги по налогам ИП? Да, это возможно.

Можете ли вы стать банкротом и списать долги по налогами? Ответит юрист!

Методы, которые применяются редко

Какие ещё варианты списания долгов с ИП существуют?

Кредитор простит долг.
Передача отступного имущества в счёт погашения долга.
Перевод задолженности на третье лицо.

Последние 2 пункта обязательно необходимо согласовать с кредиторами, они возможны только с их согласия. Есть и ещё один способ: договориться о реструктуризации долга с кредиторами или коллекторами.

Хотите узнать, какой метод лучше для вас? Звоните!

Адвокат по налоговой амнистии в Екатеринбурге

Не все налогоплательщики ориентируются в налоговом законодательстве, и тем более в вопросах налоговой амнистии. В нашем Адвокатском бюро «Кацайлиди и партнеры» Вы найдете квалифицированного налогового адвоката, который:

проконсультирует Вас по вопросам налоговой амнистии
изучит Вашу ситуацию по налоговым задолженностям и разъяснит порядок действий
подготовит иск в суд о списании налоговой задолженности
будет представлять Ваши интересы во взаимодействии с налоговой и в суде
окажет иную юридическую помощь, необходимость в которой возникнет

Автор статьи:

адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры»

Амнистия налоговой задолженности физических лиц: можно ли обойтись без банкротства?

Законодатели ранее вводили налоговую амнистию, она начала работать еще в 2018 году. Она позволяет избавиться от задолженностей по налогам, которые образовались до начала 2015 года.

Образец заявления о списании задолженности по налогам бывшего ИП

(16.9 КБ)

По нормам № 436-ФЗ, по амнистии можно списать некоторые виды долговых обязательств:

Имущественные налоги для физлиц: списать в рамках налоговой амнистии можно земельный налог, транспортный налог, налоги на имущество и пени, начисленные за этот период;
Налоги, начисленные физическим лицам, которые ранее осуществляли предпринимательскую деятельность, и предпринимателям.
Разрешается списать долги, которые образовались в рамках предпринимательской деятельности. Списанию подлежат и пени со штрафами, начисленные за этот период.

Закон не распространяется на акцизы, налоги в рамках добычи полезных ископаемых, а также на налоги, которые связаны с перемещением товаров за пределы РФ;
Налоги, которые начислялись в отношении ИП и физлиц, которые ранее были предпринимателями; а также лиц, которые занимались нотариальной или адвокатской деятельностью. В их отношении допускается списание долгов по страховым взносам, начисленным до начала 2017 года. Разрешается списание до 8 МРОТ с пенями и штрафами.

Эти задолженности подлежат списанию после получения актуальной информации из ПФР. Заявление на списание долга в налоговой орган специально писать не нужно.

Наши услуги

Как списать налоги по ИП прошлых лет?

Списание долговых обязательств проводится в несколько стадий. В целом эта работа проводится налоговым органом, без непосредственного участия самого должника.

В середине 2018 года ФНС уже закончила погашение задолженности по амнистии в отношении физических лиц и ИП по ИНН:

по имущественным налогам;
по налогам, которые образовались в рамках ведения предпринимательской деятельности.

В 2022 еще проводится автоматическое списание оставшейся задолженности. В частности, в отношении физлиц и ИП, у которых образовались долги по страховым взносам.

ФНС прощает налоги уже не в первый раз. Окунемся в краткий исторический экскурс:

Первая амнистия была введена в 1993 году. Она заняла всего 33 дня. В этот период физические лица и компании заявляли о своих долговых обязательствах и им аннулировали налоги и различные недоимки.
Вторая амнистия состоялась в 2007 году. Она заняла 12 месяцев. В ней участвовали только физические лица и предприниматели. По этой амнистии погашались долговые обязательства до 2006 года.
В 2015 году законодатели ввели полугодичную амнистию. Также людям разрешили подавать декларации с ранее скрываемыми активами. Также проводилось списание штрафов и пеней.

И все же, ранее законодатели никогда не проводили полного списания — обнулить налоги можно было только с некоторыми нюансами. Сейчас же никаких деклараций ФНС не требует — избавление от старых налогов проводится автоматически.

Прощает ли налоговая долги по всем обязательствам перед ФНС? Нет! В частности, списать таким образом нельзя:

налоги по начисленным процентам и дивидендам;
по наградам и гонорарам за работу;
в рамках полученной выгоды;
налоги по натуральной прибыли и подаркам от ИП или организаций;
налоги по призам и выигрышам.

По этим налогам будет начисляться пеня и штрафы. В дальнейшем ФНС обратится в суд и получит решение о принудительном взыскании. Далее судебную задолженность уже будут взыскивать приставы-исполнители.

Хотите обанкротить ИП с долгами по налогам? Проводим процедуру под ключ

Способы списания налоговых долгов

На самом деле вариантов, как можно списать долги граждан по налогам существует немного. Основные из них:

Признание долга безнадежным ИФНС. Может произойти по инициативе налоговой службы или обращению налогоплательщика.
Признание долга безнадежным судом. Чаще всего происходит по обращению налогоплательщика, но иногда и во время рассмотрения дела о взыскании задолженности.
Через банкротство. В судебном порядке задолженность списывается после реализации имущества должника. При этом суд может и отказать в аннулировании, если гражданин ведет себя недобросовестно или на самом деле имеет средства для выплаты долга. Кроме того, возможно внесудебное банкротство. Но для него необходимо выполнение дополнительных условий, например, сумма задолженности должна составлять от 50 до 500 тыс. р., а также приставы должны вынести постановление о прекращении исполнительного производства из-за отсутствия у человека доходов и имущества.

Практически списать задолженность без обращения в суд маловероятно

Должнику сразу стоит приготовиться к участию в разбирательстве, если важно добиться желаемого результата и избавиться от долгов по налогам

Испорченная кредитная история – не приговор
Если ваша кредитная история не позволяет взять вам денежные средства у банка, а обращаться в микрофинансовые организации не хочется, воспользуйтесь предложением кредит под залог авто, со ставкой от 7,9%. Получить деньги можно здесь

Значение срока давности взыскания налоговой задолженности

Срок давности взыскания налоговой задолженности имеет большое значение для физических лиц, которые обязаны выплачивать налоги в определенные сроки. Этот срок определяет период, в течение которого налоговые органы могут требовать уплаты задолженности по налогам.

По закону, срок давности для взыскания задолженности составляет 3 года, если не было намеренного уклонения от уплаты налогов или сокрытия доходов. Это означает, что налоговая задолженность, возникшая более 3 лет назад, считается пропущенной и не может быть списана с платежей в будущем.

Однако, существует ряд исключений, которые могут изменить этот срок давности:

Участие в проверке: если в отношении физического лица проводится проверка налогового органа, срок давности приостанавливается до окончания проверки.
Перед участием в суде: если физическое лицо обжалует решение налогового органа в суде, срок давности приостанавливается до окончания судебного разбирательства.
Перед банкротством: в случае начала процедуры банкротства физического лица, срок давности также прекращается до окончания процедуры.

Также важно знать, что существуют сроки и возможности снизить долги по налогам:

Амнистии налогам: в некоторых случаях, правительство может объявить амнистию по налогам, что позволяет физическим лицам списать или снизить свою налоговую задолженность.
Составление акта о налоговых задолженностях: если физическое лицо не согласно с суммой налоговой задолженности, есть возможность составить акт о налоговых задолженностях и подать возражения перед налоговым органом.
Помощь адвоката: в случае возникновения спорных ситуаций или необходимости разрешения сложных вопросов по налогам, рекомендуется обратиться к адвокату, который поможет в составлении оптимальной стратегии.
Счета взыскания: налоговые органы могут заблокировать счета физического лица для взыскания налоговой задолженности. В этом случае рекомендуется обратиться к адвокату для защиты своих интересов.

Итак, срок давности взыскания налоговой задолженности имеет большое значение для физических лиц. Он определяет, когда налоговая задолженность считается пропущенной и не может быть списана с платежей в будущем. Однако, есть ситуации, когда этот срок может быть приостановлен или изменен в зависимости от участия физического лица в проверке, суде или процедуре банкротства. Также есть возможности снизить долг по налогам через амнистии или составление акта о налоговых задолженностях, а в случае спорных ситуаций или блокировки счетов рекомендуется обратиться к адвокату для помощи.

Какие еще есть выходы

По мнению экономиста, коллапс на кредитном рынке уже практически неизбежен, и серьезных достижимых в краткосрочной перспективе мер, которые могли бы исправить положение, попросту нет. Единственное возможное решение — ликвидировать саму причину возникновения кризиса. Она заключается в том, что за последние 10 лет доходы россиян не росли.

— Последний рост доходов был зафиксирован в 2013 году. В остальные годы они либо падали, либо росли в пределах статистической погрешности. В прошлом году каким-то чудом ЦБ зафиксировал падение на 0,1–0,2 процента, — объяснил эксперт.

— Давать кредиты людям, которые бедны и становятся беднее, — очень опасная тактика для банков.

Сроки для списания налогового долга

Первоначально после возникновения задолженности налоговая инспекция выставляет налогоплательщику требования об уплате, которое нужно оплатить в течение 8 дней. Если этого не сделано, ФНС сможет взыскивать долг принудительно. Для этого она сможет предпринять следующие действия:

Принять решение о взыскании средств со счетов должника-предпринимателя в течение двух месяцев.
Принять решение о взыскании долга за счет имущества, если денег на счетах нет или недостаточно. На это у ИФНС будет 1 год, но подобные действия допустимы только в отношении организаций.
Обратиться в суд. По общему правилу у ИФНС есть полгода на подачу заявления. Срок исчисляется со дня, следующего затем, когда должно быть исполнено требование.

Иногда пропущенный срок может быть восстановлен судом. Для этого налоговой нужно доказать, что у нее были уважительные причины для несвоевременного обращения.

Полезный юрист
Юридическое решение проблем с долгами лучше доверить специалисту. Компания «Полезный Юрист» предоставит бесплатную консультацию по всем правовым вопросам и поможет списать долги от любых кредиторов и на любые суммы. Получите помощь здесь