Как заполнить 3-ндфл онлайн в 2021 году

Внесены изменения в закон «Об электронной подписи»

Работа с ЛК ФНС путем подачи согласия на раскрытие налоговой тайны

Информация Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2021 г. “Зарегистрировано более 40 млн пользователей Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц”

12 января 2022

41,2 млн пользователей зарегистрировались в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Только за минувшую неделю новыми пользователями сервиса стали более 200 тысяч человек, а всего с начала 2021 года «Личный кабинет» открыли более 7 млн физических лиц.

Таким образом, «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» остается самым популярным среди интернет-проектов ФНС России. Наиболее востребован у пользователей функционал заполнения налоговых деклараций и оплаты налогов.

В текущем году для пользователей внедрили удобный способ получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. В подразделе «Упрощенные вычеты» раздела «Доходы и вычеты» отображается информация, представленная налоговыми агентами (банками) для получения вычетов по НДФЛ без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов, а также сведения о получении вычетов в упрощенном порядке.

Также реализована одна из самых ожидаемых функций сервиса — возможность родителям оформлять «Семейный доступ» в «Личном кабинете» для оплаты налогов за своих несовершеннолетних детей.

Кроме того, в 2021 году внедрен для апробации механизм розыска платежа. Опцией можно воспользоваться, если ранее при оплате налогоплательщик указал неправильные реквизиты или если оплаченная сумма не отображается. Для этого достаточно пройти по вкладке «Жизненные ситуации» — «Прочие ситуации» — «Запрос на розыск платежа». Поиск возможен несколькими способами:

— по уникальному идентификатору начисления (УИН);

— либо по сумме и дате совершения платежа.

Как открыть личный кабинет ИП

Необходимые для предпринимательства онлайн-ресурсы — сайт государственных услуг ЕПГУ и интернет-портал Федеральной налоговой службы России.

Регистрация ИП в личном кабинете портала «Госуслуги»

Создать личный кабинет предпринимателя на сайте госуслуг можно из подтверждённой учётной записи физического лица. Это значит, что для формирования учётной записи ИП надо сначала зарегистрировать физлицо, а следом — ИП.

Для этого необходимо пройти следующие шаги:

1. На главной странице портала ЕПГУ внести личные данные — Ф. И. О., СНИЛС и паспортные данные, а также телефон и электронную почту. Это необязательный пункт, внести данные можно сразу в МФЦ (многофункциональном центре). Но в этом случае регистрация немного затянется.
2. Когда завершится автоматическая проверка данных, система известит вас, что можно идти дальше. Обычно это занимает несколько минут.
3. Главный шаг — засвидетельствовать личность. Быстрее всего получится это сделать в любом МФЦ в вашем городе.
4. В результате у вас появится Подтверждённая учётная запись в личном кабинете физ. лица.
5. Следующий шаг — формирование учётной записи индивидуального предпринимателя. На этом этапе надо внести в регистрационную форму ЛК данные ИП (ОГРНИП, например).
6. Система проверит правильность данных по ЕГРН (Единому госреестру налогоплательщиков) и ЕГРИП (Единому госреестру индивидуальных предпринимателей).
7. На электронную почту, указанную при регистрации, придёт уведомление о прохождении регистрации.

Перечень аккредитованных центров есть на сайте госуслуг, найти ближайшие из них не составит труда. В каждом городе их множество, это центры операторов связи, офисы банков, автономные учреждения, администрации и прочее.

Все государственные услуги онлайн на одном портале

Можно также заказать код подтверждения личности по почте, но это отнимает время: документ формируется около месяца, после получения уведомления от Почты России необходимо лично подойти в отделение.

Как получить доступ к ЛК налогоплательщика на сайте ФНС

Доступ к личной странице ИП на сайте налоговой проходит аналогично, как и на портале госуслуг. Сначала кабинет регистрируется на частное лицо, затем — на ИП.

Зарегистрировать личный кабинет физлица можно одним из трёх вариантов:

1. Самый простой путь — с помощью учётной записи на ресурсе ЕПГУ (на вкладке ЛК есть отдельная кнопка «Госуслуги»). Нужно учесть, что авторизация в ЛК ФНС пройдёт только при условии, если человек идентифицировался (через Центр обслуживания или Почту России),
2. Можно воспользоваться регистрационной картой. Её налоговики обязаны выдать человеку в любой инспекции ФНС (вне зависимости от прописки),
3. Также при регистрации ЛК физлица можно использовать УКЭП (если она есть).

После этого, чтобы войти в личный кабинет предпринимателя, достаточно ввести данные по ИП (ОГРНИП, например).

При простой регистрации ИП (вводится только логин и пароль) функционал кабинета будет ограниченным. При входе через УКЭП предприниматель получает расширенный доступ ко всем функциям личного кабинета налогоплательщика.

Видео: личный кабинет налогоплательщика — индивидуального предпринимателя

Шаги при регистрации личного кабинета предпринимателя и УКЭП достаточно просты и удобны. При этом данные опции открывают бизнесмену возможность вести дела, не отвлекаясь на посещение кабинетов чиновников и регуляторов, оперативно решать вопросы налогообложения, быстро подтверждать свои намерения и действия. В век цифровых технологий необходимо идти в ногу со временем, это экономит деньги и нервы.

Как меняется подача декларации на налоговый вычет в 2024 году

С января 2024 года произошло несколько важных изменений в законодательстве, которые влияют на заполнение декларации и сбор документов.

Изменения в социальном вычете

С помощью социального вычета можно будет выручить из кармана государства не более 19 500 рублей (13 % от 150 000) — общий максимальный лимит по этому виду вычета. За образование детей и близких можно будет вернуть не более 14 300 рублей (13 % от 110 000). Можно получить и в течение года, если уведомить работодателя о наличии права на соцвычет. Бухгалтерия должна будет снижать НДФЛ, добавляя вам зарплату. Если схема кажется неудобной, то нужно подавать декларацию сразу на всю сумму — уже в следующем году.

Кроме расходов на обучение себя, братьев, сестер, детей теперь по расходам за 2024 год можно заявить в вычет траты на очное обучение мужа или жены. 

Проще говоря, за 2024 год справки, договоры, лицензии для получения социального вычета самому россиянину собирать по организациям не обязательно. С 2025 года социальный вычет будет оформляться по упрощенной схеме. 

Если у организации вдруг нет возможности передать в налоговую сведения в электронном виде, то человку придется взять справку самому. С 1 января 2024 года она называется справка об оплате услуг. Заменяет ранее требуемый комплект документов — чеки, договоры, лицензии от организации.

Изменения в стандартном вычете

С 2023 года введен стандартный вычет на недееспособных детей и подопечных. Речь именно о признании недееспособным по суду, а не просто об инвалидности. Стандартный вычет на детей с инвалидностью сохраняет ограничение возраста до 18 лет или до 24 у студентов-очников. 

Вычет на недееспособного ребенка предоставляется каждый год, пока зарплата нарастающим итогом не превысит 350 000 рублей ежегодно. Сумма к возврату для опекунов, попечителей, или приемных родителей — 6 000 рублей, для родных родителей или усыновителей — 12 000 рублей.

Нововведения для инвесторов

С 2024 года российские брокеры будут выполнять роль налогового агента при выплате дивидендов иностранных компаний. Это означает, что брокерские компании начинают самостоятельно удерживать НДФЛ с выплаченных частному инвестору дивидендов, если отправитель выплат — зарубежное юрлицо. Нововведение относится именно к дивидендам, выплаченным на счет брокера в 2024 году. По дивидендам, полученным в 2023 году, нужно будет отчитаться самостоятельно, подав, как и ранее, налоговую декларацию.

Нововведения для налоговых резидентов

Налоговый нерезидент при работе на российскую компанию (обособленные подразделения иностранных организаций, зарегистрированной на территории РФ) будет платить НДФЛ не 30 %, а 13 %. Или 15 %, если годовой доход превысит 5 млн рублей.

• Налоговым агентам теперь не нужно отслеживать резиденство/нерезидентво.
• В обязательном порядке НДФЛ будет удерживать налоговый агент (российская организация или обособленное подразделение иностранной). Самостоятельно отчитываться не нужно.
• Больше не получится не платить НДФЛ налоговым нерезидентам, указав в трудовом договоре с российской компанией местом удаленной работы за границей.

Как заполнять декларацию самому и какие требуются документы

Декларацию удаленно в личном кабинете можно подать самому, дождавшись от налоговой предзаполненного заявления, то есть упрощенной формы. 

Упрощенная подача декларации

В 2024 году в упрощенном порядке можно оформить имущественный и инвестиционный вычет. То есть самому заполнять декларацию 3-НДФЛ и подтверждать доходы не потребуется. 

До 20 марта 2024 года налоговая в личном кабинете налогоплательщика оформит предзаполненное заявление, которое нужно только подписать цифровой подписью. Камеральная проверка длится месяц и после подтверждения выплат деньги поступят на указанный в заявлении банковский счет (15 дней). 

Так выглядит вкладка «Вычеты в упрощенном порядке» на главной странице личного кабинета налогоплательщика

Важно!! Подать заявление в упрощенном порядке можно только онлайн. 

Обзор документа

ФНС сообщает, какие опции доступны в личном кабинете налогоплательщика — физлица.

В подразделе «Упрощенные вычеты» раздела «Доходы и вычеты» отображается информация, представленная налоговыми агентами (банками) для получения вычетов по НДФЛ без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов, а также сведения о получении вычетов в упрощенном порядке.

Появилась возможность родителям оформлять «Семейный доступ» в «Личном кабинете» для оплаты налогов за своих несовершеннолетних детей.

Кроме того, внедрен для апробации механизм розыска платежа. Опцией можно воспользоваться, если ранее при оплате налогоплательщик указал неправильные реквизиты или если оплаченная сумма не отображается. Для этого достаточно пройти по вкладке «Жизненные ситуации» — «Прочие ситуации» — «Запрос на розыск платежа». Поиск возможен несколькими способами: по уникальному идентификатору начисления (УИН) либо по сумме и дате совершения платежа.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Какие налоговые вычеты бывают

Налоговый кодекс дает возможность получить итого семь видов вычетов. Из них физическим лицам — как минимум четыре.

• Стандартный предусмотрен для налогоплательщиков-льготников и для всех, кто воспитывает детей.
• Социальный вычет оформляется на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.
• Инвестиционный вычет положен владельцам индивидуальных инвестиционных счетов.
• Имущественный можно получить при покупке недвижимости (с использованием ипотеки в том числе), земельных участков для строительства дома или готового жилья, в качестве компенсации уплаченных налогов после продажи — автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего. Срок владения должен быть более трех лет.

Компенсируется, понятно, не вся сумма затрат, а только 13 % (размер подоходного налога) и в рамках установленного лимита по каждому виду вычета. 

Вообще все налоговые вычеты, которые можно получить от государства, списком, на:

• лечение, в том числе в стоматологических и косметологических клиниках, себя, супруга, детей и родителей;
• платные приемы врачей для себя, супруга, детей и родителей;
• медицинские обследования, анализы, УЗИ, МРТ для себя, супруга, детей и родителей;
• санаторно-курортное лечение себя, супруга, детей и родителей;
• массаж, душ шарко, бассейн и другие медицинские гидропроцедуры; 
• косметологические процедуры (пластические операции, липосакция, ботокс и другое) для себя, супруга, детей и родителей;
• покупка любых лекарств для себя, супруга, детей и родителей;
• взносы по полису ДМС за себя, супруга, детей и родителей;
• взносы по договору добровольного страхования жизни сроком от пяти лет за себя или супруга, детей и родителей;
• свое обучение, повышение квалификации, независимая оценка квалификации, автошкола;
• обучение детей в возрасте до 24 лет (в вузе, колледже, автошколе, садике, музыкальной школе, спортивных секциях, кружках, у репетитора с лицензией на образовательную деятельность;
• обучение братьев/сестер в возрасте до 24 лет в вузе, колледже, автошколе, садике, школе, спортивных секциях, кружках у логопеда, у репетитора с лицензией на образовательную деятельность;
• взносы на накопительную часть пенсии за себя;
• взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, супруга, родителей, детей, дедушку/бабушку, внуков, братьев/сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой, попечительством;
• по договору добровольного пенсионного страхования в пользу себя, супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей, детей-инвалидов, находящихся под опекой, попечительством;
• индивидуальный инвестиционный счет;
• покупка дома, квартиры, комнаты;
• строительство дома и покупка земельного участка;
• пожертвования и благотворительность, включая добровольные взносы в школе и садике;
• операции по ценным бумагам;
• стандартный вычет на детей до 18 или 24 лет каждому родителю;
• стандартный вычет на недееспособным детей, без ограничений возраста каждому родителю;
• стандартные налоговые вычеты для отдельных категорий граждан (чернобыльцы, афганцы и другие);
• вычет за физкультурно-оздоровительные услуги.

Пользователи Личного кабинета смогут получать информацию об изменении сведений о себе в бизнес-реестрах

Как получить или продлить электронную подпись (ЭЦП) в личном кабинете налогоплательщика?

Функционал ЛК позволяет как получить, так и перевыпустить этот
инструмент. Что необходимо сделать:

• На главной странице ЛК навести курсор на правый
  верхний угол, где располагаются данные о пользователе;
• Перейти в настройки профиля и выбрать раздел
  настройки ЭЦП;
• Наиболее удобный способ получения — хранение в
  защищенной системе ФНС России. Такой вариант рекомендуется и самой
  службой. Также доступна возможность скачать сертификат ЭЦП на
  личный компьютер или пройти процедуру регистрации уже существующей
  ЭЦП;
• Проверить предоставленные персональные
  данные;
• Убедившись, что все данные верны, создать
  пароль. Его генерация займет от 30 минут до суток;
• По завершении процедуры появится уведомление о
  том, что сертификат ЭЦП выпущен. 

Обратите внимание: восстановить пароль не получится. Если вы
его забудете, сертификат придется отзывать и формировать запрос на
создание нового. . Продлить электронную подпись нельзя

По завершении срока
действия сертификата необходимо перевыпустить сертификат. Для
собственного удобства вы можете задать тот же пароль по
аналогичному алгоритму

Продлить электронную подпись нельзя. По завершении срока
действия сертификата необходимо перевыпустить сертификат. Для
собственного удобства вы можете задать тот же пароль по
аналогичному алгоритму.