Сдача 3-ндфл ип в 2024 году: кто сдает отчет, сроки и правила заполнения

Кто сдает 3-НДФЛ в обязательном порядке

Необходимость заполнения и предоставления этого документа
определяется действующим законодательством.

Предоставлять информацию о собственных доходах
обязаны индивидуальные предприниматели;
Специалисты, которые занимаются частной
практикой, в том числе — юридической;
Предоставлять информацию о собственных доходах
придется и в том случае, если вы сдаете в аренду не только жилое
или нежилое помещение, но и вообще любое имущество, получая с этого
доход;
Кроме того, заполнить декларацию придется при
получении финансовых средств как от компании, так и от физического
лица в случае, если налог этим лицом не уплачивается;
Если вы реализовали собственные имущественные
права или продали недвижимость, которая была у вас в собственности
меньше установленного срока, документ также придется
заполнить;
При получении дохода за рубежом в статусе
резидента Российской Федерации заполнение декларации
обязательно.

У формы 3-НДФЛ две функции:

1. Отчет перед налоговой о доходах за прошлый год. На основании документа вы заплатите налог (ст. 229 НК РФ).

2. Расчет для получения налогового вычета. При возврате налога через ИФНС декларация должны быть подана обязательно, даже если у вас один источник дохода – зарплата.

Кто должен предоставлять декларацию

Форма НДФЛ-3 подается за предыдущий год.

Её обязаны подавать две категории налогоплательщиков:

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), которые используют основную систему налогообложения (ОСН). Документ подают даже при отсутствии доходов за предыдущий год. В этом случае в налоговую сдают так называемую нулевую форму декларации. Отсутствие поданной декларации гарантирует вам начисление штрафа в размере 1000 руб. (см. ст. 119 НК РФ);

2. Физлица (ФЛ) без статуса ИП, которые:

· Получили доход от продажи объекта недвижимости (квартира, дом, комната, доля в квартире и др.).

· Приняли в дар от физлиц (не близких родственников) недвижимость, акции, доли, автомобили или другой автотранспорт;

· Получили вознаграждения от ФЛ и организаций по подписанным контрактам и договорам ГПХ, в том числе по документам найму и аренде любого имущества;

· Выиграли в лотерею в размере до 15 тыс. рублей. Сюда же относят доход от игр в букмекерских конторах.

Какие изменения были в 2023 году

В 2023 году в форму 3-НДФЛ были внесены изменения:

· введены поля для указания потраченных сумм за физкультурные и оздоровительные услуги в 5 приложении (стр. 171). Графа актуальна для тех, кто планирует получить вычет за спорт;

· добавлены поля для указания размера налога возвращенного по вычету в упрощенном порядке: имущественный вычет, вычет по размещенным на ИИС средствам;

· в заявление о возврате налога. Сейчас зачесть излишне оплаченный налог невозможно. Но можно заполнить заявление, прописать суммы к возврату и реквизиты счета для перечисления.

Срок подачи 3-НДФЛ в 2024 году

До 30 апреля 2024 года нужно подать 3-НДФЛ за 2023 год. В этом году дата выпадает на вторник. Если 30 апреля будет выходным днем, то срок подачи декларации перенесут на следующий за ним рабочий день.

Какие изменения актуальны сейчас

Все изменения 2023 года актуальны и сейчас.

С 2024 году физические и юрлица будет платить НДФЛ по общей ставке в 13% или 15% с материальной выгоды:

С получения процентного дохода по банковским счетам и вкладам;
Если ценные бумаги куплены по заниженной цене;
При получении прибыли подаренных или доставшихся в наследство от акций и облигаций.

Изменилась форма бланка 3-НДФЛ и с 2024 года нужно использовать обновленный вариант.

Основные изменения произошли в:

1. Приложении 5: можно указывать стандартный вычет на ребенка или подопечного, признанного судом недееспособным.

2. Приложении 6: добавлены поля для принимаемых к вычету расходов при продаже и погашении имущественных прав.

3. Некоторых штрихкодах.

4. Порядке заполнения: скорректированы коды видов операций из приложения 7 и были добавлены коды

· 37 – операции с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами (включают одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права,

· 38 – операции с обращающимися облигациями российских организаций в виде процента (купона),

34, 35 и 36 (ранее использовали для отражения убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете).

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2023 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2023 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2023 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

О том, как получить эти вычеты смотрите по ссылкам:

Как получить вычет на лечение;
Как получить вычет на обучение;
Как получить вычет на детей;
Как получить вычет с процентов по ипотеке;
Как получить вычет при покупке квартиры (или другой недвижимости).

Подробности о заполнении декларации 3-НДФЛ за 2023 год, а также порядок ее сдачи в налоговую инспекцию есть в статье «Декларация 3-НДФЛ».

Способы предоставления отчетности

Налогоплательщик имеет право отправить отчет в ИФНС несколькими способами:

Непосредственно инспектору лично — физлицо составляет отчет в двух экземплярах и сдает его в ИФНС. После приема отчета на руках у него остается второй экземпляр с отметкой налоговой.
Через представителя — данный способ похож на предыдущий, только отчеты в ИФНС подает не сам ИП или гражданин, а лицо, на которое оформлена доверенность.
С помощью отправления через отделение связи — отчет вкладывается в конверт, в котором также должна присутствовать опись вложения. После этого надо послать его заказным отправлением.
Через систему электронного документооборота — для этого способа необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.

Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ

В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.

В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.

Форма декларации по налогу на прибыль с 2023 года

С 1 января 2023 года действует новая форма декларации, утверждённая Приказом ФНС №СД-7-3/753@ от 17 августа 2022 года.

В новой форме срок уплаты налога отражается в соответствии с НК РФ. Налоговый агент обязан перечислить налог до 28 числа после месяца выплаты денег иностранной организации. В разделе 1 декларации по налогу на прибыль исключили указание на срок уплаты не позднее дня после дня выплаты.

Уточнили порядок заполнения листа 04. Раньше плательщики заполняли отдельные листы 04 по каждому виду ценной бумаги. Теперь отдельные листы 04 оформляют по каждому виду дохода. А список таких доходов увеличили с 9 до 14: они перечислены в самом листе 04.

Добавили новые коды доходов и расходов (Приложение №4 к порядку заполнения декларации по налогу на прибыль из приказа ФНС №ММВ-7-3/475@):

616 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по кредитным договорам с иностранными организациями, заключёнными до 1 марта 2022 года;
617 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по оплате права требования из кредитного договора;
618 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по выплате иностранному участнику ООО действительной стоимости доли при выходе или исключении из состава участников;
619 — суммы прекращённых обязательств кредиторов перед внешним участником по соглашению о финансировании участия в кредите.

Помимо этого, на каждом листе изменили штрихкоды. Также обновили электронный формат подачи отчёта. А ещё изменили правила заполнения для домов и дворцов культуры, клубов, которые учредили муниципальные образования — они теперь тоже могут применять нулевую ставку по налогу на прибыль. На титульном листе декларации им нужно указать код по месту учёта 246.

Организации, освобождённые от налогообложения по ст. 246.3 НК РФ, подают налоговые расчёты при исполнении обязанностей налогового агента и указывают на титульном листе код по месту учёта 231.

Скачать бланк 3-НДФЛ в 2024 году

Форма налоговой декларации может ежегодно меняться

Если отчет заполняется в бумажном виде, то важно убедиться, что оформляется актуальный бланк 3-НДФЛ, иначе ФНС не примет отчет и придется оформлять его заново

В 2024 году бланк 3-НДФЛ изменился не значительно.

Поменялись штрих коды всех страниц декларации.

В приложении 5 уточнены формулировки строк 050 и 060, поясняется, что в этих строках нужно указывать сумму стандартного вычета в отношении детей инвалидов и уточняется, что данные показываются также на подопечного, признанного судом недееспособными, вне зависимости от возраста.

В приложении 6 добавлена строка 155, где указывается сумма расходов, принимаемых к вычету при продаже или погашении имущественных прав.

В приложении 8 для строки 010 добавлены коды вида операции — 37 и 38, при этом исключили 34, 35 и 36.

Кто заполняет декларацию

3-НДФЛ заполняют:

граждане для получения вычета (имущественного, социального, инвестиционного, стандартного) и возврата налога в связи с этим;
граждане для уплаты налога с полученного дохода — от продажи имущества (квартир, машин), ценных бумаг и прочих доходов, о которых не было заявление в отчетном году;
физические лица, действующие в качестве ИП, главы КФХ, занимающиеся частнопрактикующей деятельностью.

Сроки и порядок сдачи

Декларация 3-НДФЛ подается в отделение ФНС по месту жительства гражданина, для ИП — по месту жительства индивидуального предпринимателя. Если отчет подается в электронном виде, то место подачи предлагается автоматически на основе данных о налогоплательщике, указанных в личном кабинете на сайте ФНС.

В зависимости от причины заполнения налоговой декларации сроки могут отличаться:

для получения вычета и возврата налога — в любой день 2024 года за 3 последних календарных года;
для уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом от продажи квартиры, машины, ценных бумаг и иными — до 30 апреля 2024 за 2023 год;
для ИП, глав КФХ — до 30 апреля 2024 за 2023 год.

Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в связи с полученным доходом физического лица:

Способы подачи:

на бумаге — заполнить можно бумажный бланк 3-НДФЛ или оформить на компьютере и распечатать (можно оформить в специальной программе Декларация, которую можно скачать с сайта ФНС);
в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — удобный и быстрый способ подачи декларации.

Вычеты можно получить в упрощенном порядке после того, как работодатели подадут сведения о доходах своих работников в ФНС, то есть после марта 2024 года. В личном кабинете налогоплательщика будут отражены доходы физических лиц и появится сформированное заявление на упрощенное получение вычета, в этом случае 3-НДФЛ не заполняется, а формируется только заявление, доходы подтягиваются автоматически на основании сведений, поданных работодателем.

3-НДФЛ для ИП на спецрежимах

ИП на УСН или другом спецрежиме не платит НДФЛ, если получает доход от бизнеса. Но есть исключительные случаи:

если в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима и перешёл на ОСНО;
если ИП продаёт своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
если ИП получил от организации деньги как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом);
если он выиграл в лотерею;
если ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
если ему выплачены дивиденды.

Если возникли обстоятельства, приведённые в перечне, ИП придётся уплатить подоходный налог и сдать 3-НДФЛ.

Новая форма 3-НДФЛ в 2024 году

За 2023 год декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с учетом изменений из приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать данный обновленный бланк в excel можно ниже.

Форма представлена 13-тью страницами:

титульная первая — заполняют все физ. лица независимо от причины оформления отчета;
раздел 1 — заполняют все, подводятся итоги декларируемых сведений и показывается итоговая сумма НДФЛ к перечислению или возврату либо отсутствие налоговой обязанности;
раздел 2 — заполняют все, приводятся вычисление базы для подоходного налога и сам НДФЛ, далее итоговая информация вносится в первый раздел;
прилож. 1 — страница для отражения данных о выплатах от российский компаний работодателей, а также отражения прочих доходов, например, от продажи имущества (заполняют для получения имущественного, социального и других вычетов, для самостоятельной уплаты НДФЛ);
прилож. 2 — страница для отражения данных о выплаты от иностранных компаний (заполняют лица, получающие доход от иностранцев);
прилож. 3 — показываются доходы/расходы от деятельности ИП, адвокатов, нотариусов, частнопрактикующих лиц для уплаты соответствующего налога по итогам за год;
прилож. 4 — отражаются сведение о не облагаемых НДФЛ доходах, имеющих место в отчетном году (подарки, материальная помощь, призы, возмещения), страница заполняется только при наличии указанных видов выплат;
прилож. 5 — приводится вычисление стандартных вычетов (если их не предоставил работодатель), социальных вычетов за лечение и обучение (для возврата НДФЛ по расхода на медицинские и образовательных услуги), инвестиционных вычетов;
прилож. 6 — заполняются данные для получения вычета от продажи имущества (квартир, машин);
прилож. 7 — данные для возврата налога в связи с покупкой недвижимости;
прилож. 8 — заполняется для получения вычетов по операциям с ценными бумагами;
расчет к прил.1 — показываются данные о продаже недвижимости (рассчитывается сумма полученного дохода);
расчет к прил.5 — рассчитываются социальные вычеты (кроме лечения и обучения).

Образцы для скачивания

Новый бланк декларации по НДФЛ в 2024 году предлагает несколько образцов для скачивания, которые могут быть полезны для правильного заполнения декларации. Образцы имеют различные цели и предоставляют информацию о том, как правильно заполнять разные разделы декларации.

Образец 1: Заполнение раздела “Личная информация”

В этом образце показано, как правильно заполнять раздел “Личная информация” в декларации. Образец предлагает пошаговое руководство, которое поможет заполнить все необходимые поля, включая фамилию, имя, отчество, дату рождения, номер паспорта и другую важную информацию.

Образец 2: Заполнение раздела “Доходы”

Этот образец предлагает пример заполнения раздела “Доходы” в декларации. Здесь показано, как правильно указывать различные источники дохода, такие как заработная плата, арендная плата, проценты по вкладам и т.д. Образец также объясняет, как правильно заполнить поля, связанные с налоговыми вычетами и иными налоговыми льготами.

Важно отметить, что эти образцы представлены исключительно в информационных целях и не являются обязательными для использования при заполнении декларации. Вам следует руководствоваться инструкциями к новому бланку декларации и обращаться за консультацией к специалистам, если у вас возникают вопросы или затруднения

Образцы для скачивания доступны на официальном сайте Федеральной налоговой службы или могут быть получены в офисе ФНС в вашем регионе.

Не забывайте, что правильное заполнение декларации по НДФЛ обязательно для всех граждан, получающих доходы, подлежащие налогообложению. Неправильное заполнение декларации может привести к налоговым штрафам и иным негативным последствиям.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

Подраздел	Что писать
Шапка	ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС.
Код страны	Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства.
Код категории плательщика	Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770
Сведения о налогоплательщике	ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2).
Перечень прилагаемых документов	В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д.
Число страниц	Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями**
Подпись	Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

Новый бланк декларации по НДФЛ

В 2024 году вступит в силу новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что налогоплательщики должны будут заполнять и подавать новый бланк, который будет отличаться от предыдущей версии.

Новый бланк декларации разработан с учетом изменений в налоговом законодательстве и требованиях налоговых органов. В нем появятся новые разделы и графы, а также изменятся некоторые реквизиты.

Для удобства налогоплательщиков новый бланк декларации по НДФЛ будет доступен для скачивания на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там же можно будет найти подробные инструкции по заполнению и сдаче декларации.

Необходимо отметить, что новый бланк декларации по НДФЛ будет обязателен для всех налогоплательщиков, которые должны сдавать данную декларацию. Несоблюдение этого требования может повлечь негативные последствия, вплоть до штрафов и привлечения к ответственности.

Если вы являетесь налогоплательщиком и обязаны сдавать декларацию по НДФЛ, рекомендуется внимательно ознакомиться с новым бланком и его заполнением. Это поможет избежать ошибок и проблем при подаче декларации и своевременно уплатить соответствующий налоговый платеж.

Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году?

В соответствии со статьями 227, 228 Налогового кодекса обязанность заполнения декларации 3 НДФЛ в 2024 сохраняется за:

физическими лицами, получающими доходы от предпринимательской деятельности без образования юрлица;
практикующими в частном порядке нотариусами, адвокатами, другими лицами;
иностранными гражданами, работающими в РФ по найму физлиц, организаций или занимающимися юридической практикой;
лицами, получившими доход по договору гражданско-правового характера, найма или согласно трудовому договору от лиц, организаций, которые не являются налоговыми агентами;
гражданами, продавшими имущество после срока владения меньше минимального или переуступившими права требования на имущество;
резидентами РФ, получающими прибыль за пределами страны.

С начала 2018 года появилась необходимость отчитываться и платить налог с выигрышей в лотерею. Декларируются суммы от 4 тысяч до 15 тысяч рублей. Налоги на большие выигрыши перечисляют организаторы мероприятия. Скачать декларацию 3 НДФЛ на 2024 год можно на странице официального сайта ФНС.

Налоговую базу в размере 13 процентов снижают, оформив вычеты одновременно с декларированием доходов в отчетном периоде. Когда налог уже оплачен, средства можно вернуть или подать заявление работодателю на временное исключение удержания 13% с ежемесячного дохода.

Существует несколько категорий вычетов:

имущественные – на приобретение жилья, включая ипотеку, и другого имущества;
инвестиционные – на вложения в ценные бумаги, операции на индивидуальном инвестиционном счете;
социальные – на учебу, лечение зубов и прочие медицинские цели;
стандартные – на ребенка, льготникам.

Кто может быть освобожден?

Имеют право не делать декларацию 3 НДФЛ за 2023 год лица, получившие прибыль от продажи квартиры, доли в ней, дома при условии, что помещение находилось в их собственности минимальный срок или более.

За минимальный срок принимается 3 года, если другого жилья во владении не было

Жилое помещение, которое приобреталось в течение 90 дней до регистрации перехода права собственности на продаваемую недвижимость, во внимание не берется

Такой же срок относится к случаям, когда право собственности было приобретено в результате:

наследования или дарения родственниками, членами семьи;
приватизации;
передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.

Минимальный срок владения на объекты, которые не упомянуты в списке, составляет 5 лет.

Что считается расходами ИП на ОСНО

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно — из доходов вычитаются расходы, и НДФЛ платится с чистой прибыли.

Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Он составляет 20% от всей суммы доходов за календарный год (абз. 5 ст. 221 НК РФ).

Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчёте налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный.

Но некоторые расходы нельзя поставить к вычету. К ним относятся: земельный налог, НДС, безнадёжные долги, налог на имущество, расходы на покупку земельных участков и полисы ОСАГО.

3-НДФЛ — как заполнить форму?

Бланк доступен для скачивания на сайте ФНС России. Его можно
заполнить:

в бумажном виде вручную ручкой синего или
черного цвета печатными буквами;
с помощью специальных программ (одну из таких
можно скачать на сайте ФНС);
в электронном виде с помощью текстовых
редакторов или на сайте ФНС.

В специальных программах и на официальном сайте ФНС РФ сумма
налога к уплате, а также некоторые вычеты будут рассчитаны
автоматически. В электронном виде нужно использовать для заполнения
шрифт Courier New 16–18 кеглей.

Бланк имеет, титульный лист, несколько разделов и приложений.
Титульный лист и первые два раздела нужно заполнять всем.
Приложения – только те, которые подходят под конкретную ситуацию,
тип дохода, налоговую ставку. То есть физические лица с доходами из
России, с доходами из-за рубежа, ИП, инвесторы и др. заполняют
разные части.

На титульном листе указывают личные данные налогоплательщика,
налоговый период, код налогового органа и т. д. В разделе 1 – сумму
налога, авансовых платежей, др. Раздел 2 посвящен расчету налоговой
базы. Налоговые вычеты, стандартные, имущественные, социальные,
указываются в приложениях.

Если форма будет заполнена с ошибками, ФНС пришлет вам
уведомление об этом.

Предполагаемые изменения в бланке 3-НДФЛ

Кроме описания новшеств, налоговики разработали измененный бланк 3-НДФЛ, предоставив его в качестве приложения к проекту приказа. Главными переменами в бланке стали следующие корректировки:

в пятом приложении предложили отражать сумму стандартного вычета родителю на каждого ребенка или подопечного, который признан судом недееспособным независимо от его возраста;
в шестом приложении планируют уточнять расчет расходов, которые приняты к вычету при уступке, продаже и погашении прав требования;
по стандарту изменят штрихкоды.

Кроме того, строки 120-150 будут заполнять только те плательщики НДФЛ, которые получили прибыль при продаже доли в уставном капитале общества, при выходе из его состава либо при передаче денег участнику общества, если общество будет ликвидировано.

При этом ФНС решила удалить некоторые сведения из седьмого приложения с кодами операций:

34 ─ убытки ушедших лет по операциям с ценными бумагами, которые были в обороте на организованном рынке ценных бумаг, учитываемым на ИИС и принимаемые в сокращении доходов отчетного периода;
35 ─ убытки ушедших лет по операциям с ПФИ, обращающихся на организованном рынке, учитываемых на ИИС и аналогично принимаемых для уменьшения прибыли отчетного периода;
36 ─ убытки ушедших лет по операциям, которые совершены в рамках одного либо нескольких инвестиционных товариществ, учитываемых на ИИС и принимаемых для сокращения доходов в отчетном периоде.

Напомним, за неподачу декларации 3-НДФЛ налогоплательщику грозит ответственность в виде штрафов.

Как подать

Для представления декларации подходит любой удобный способ. Документ можно:

принести в ИФНС лично или передать с представителем — у него должна быть доверенность;
направить по почте ценным письмом;
представить в электронном виде, подписав КЭП.

В последнем случае можно использовать сервисы ЭДО или личном кабинете налогоплательщика-ИП – там есть возможность загрузить декларацию 3-НДФЛ, сформированную в бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ». Программу нужно скачать и установить, а затем заполнить в ней декларацию и сформировать защищенный файл. Далее в личном кабинете ИП в разделе «Налоговая бухгалтерская отчетность» (НБО) останется загрузить готовую форму и отправить в ФНС.

Пустой бланк 3 ндфл новая можно скачать бесплатно

1. В формате xls (эксель) и TIF

2022 год (.tif, 761 Кб), действует с 01-01-2023
2021 год (.tif, 775 Кб), действует с 01-01-2022
2019 год (.tif, 673 Кб), действует с 01-01-2020
2018 год (.xls, 267 Кб), действует с 01-01-2019
2017 год, 498 Кб, действует с 19-02-2018]
2016 год, 473 Кб
2015 год, 473 Кб
2014 год, 573 Кб

2. В формате PDF (пдф) ЗА …

2022 год, (.pdf, 1047 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2023)
Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@, вступили в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru- 28.10.2022), но не ранее 1 января 2023 года, и применяются начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2022 года.
2021 год, (.pdf, 992 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2022)
2020 год, (.pdf, 1347 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2021)
2019 год, (.pdf, 898 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2020)
2018 год, (.pdf, 908 Кб), (можно заполнять прямо в файле, действует с 01-01-2019)
2017 год, 1 148 Кб (можно заполнять прямо в файле, ]действует с 19-02-2018)
2016 год, 1 107 Кб (можно заполнять прямо в файле)
2015 год, 1 310 Кб (можно заполнять прямо в файле)
2014 год, 3 НДФЛ за 2014 скачать, размер 667 Кб

Выводы

Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.

Старайтесь все же внимательно прочесть все 19 разделов, чтобы указать информацию, относящуюся к вашим доходам. Всегда можно получить консультацию, позвонив на горячую линию ФНС.

В крайнем случае, первый раз подайте декларацию лично и уже на месте попросите сотрудника налоговой службы проверить ваш бланк. Еще более простым способом будет скачать и установить программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, которая будет автоматически вносить сумму дохода, рассчитывать вычеты и сумму налога, заполняя электронный бланк. Вам останется только проверить его, подписать цифровой подписью и выслать в налоговую, используя личный кабинет.

Прочтите также: Кто и как может воспользоваться профессиональными вычетами по НДФЛ

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.