Стоимость восстановления бухгалтерии

Стоимость услуг

Расчет цены за выполненный объем работ при восстановлении бухучета рассчитывается с учетом следующих факторов:

Временной период, за который необходимо восстановить отчетность и бухгалтерский учет.
Объем отсутствующих бумаг и регистров, требующих дублирования или повторного составления.
Количество и содержание обнаруженных ошибок, необходимость внесения корректировок в бухгалтерскую отчетность.
Размеры предприятия-клиента, объем и сложность деятельности компании-заказчика, нуждающейся в восстановлении бухучета.
Срочность услуги – временной период, в течение которого восстановление учета должно быть полностью завершено.

Чем грозит отсутствие бухучёта

Последствия могут быть как со стороны контролирующих органов, так и в виде проблем в бизнесе.

Административные, налоговые и уголовные санкции

К грубым нарушениям порядка ведения бухучёта относится, в частности, отсутствие первичных документов или бухгалтерской отчётности.

Бухгалтерский учёт — это не только информация о финансовом положении компании. В большинстве случаев на его данных основан и налоговый учёт. Поэтому при отсутствии бухучёта почти всегда появляются и нарушения в расчёте налогов.

Если нарушения в налоговом учёте не повлекли за собой занижения налогов, штраф составит от 10 до 30 тыс. руб. Если же возникла недоимка, сумма штрафа будет равна 20% от неуплаченного налога или взноса, но не менее 40 тыс. руб.

Но могут пострадать и другие должностные лица. Например, наказать могут главбуха, если проверяющие докажут, что он принимал непосредственное участие в уклонении от налогов.

Проблемы в управлении бизнесом

Сложности из-за отсутствия бухучёта могут возникнуть не только в результате проверки. Компанию в этом случае ждут и другие неприятности.

Далеко не все организации ведут управленческий учёт. Да и если он ведётся, то в большинстве случаев основан на информации из бухгалтерии. Поэтому при отсутствии бухгалтерских данных руководитель не сможет полноценно управлять бизнесом.Например, если нет достоверной информации по расчётам, организация не сможе вовремя заплатить поставщикам или проконтролировать возврат долгов покупателями. Следовательно — неизбежно будут конфликты с контрагентами.

Если нет точного учёта материальных ценностей — это благодатная почва для воровства.

Необходимость восстановления бухгалтерского учета

Необходимость во восстановлении учета и отчетности может возникнуть в ряде случаев:

в случае выдачи аудиторского заключения, в котором будут прописаны моменты на восстановление и исправление данных в БУ;
в случае проведения внутреннего контроля за работой вашей бухгалтерской службы и выявлении в результате этой проверки недостоверности в учете;
в случае приема нового главного бухгалтера на место уволенного или уволившегося старого. При приеме дел может возникнуть ситуация, когда часть отчетов или часть учета велись с нарушениями или вообще не сдавались;
в случае неведения учета. Руководители фирм часто пытаются сэкономить на бухгалтерских услугах и пренебрегают ими, но в конце года в независимости от применяемой системы налогообложения возникает необходимость в сдачи бухгалтерской отчетности (Баланса, Отчета о движении ДС). В этом случае можно оплатить такую услугу, как восстановление учета и вам сформируют весь учет за год.

В каких ситуациях выявляют нарушения бухгалтерского или налогового учета

Конечно, бывают ситуации, когда руководитель или собственник компании в курсе нарушений, даже инициирует или потворствует им. В таких ситуациях проверка и восстановление документов часто требуются контролирующим органам или собственникам.

Однако значительно чаще проблемы всплывают случайно, при налоговых или аудиторских проверках, после прихода нового бухгалтера. Как правило, нарушения становятся следствием:

непрофессионализма бухгалтера, которого нанимают вести учет «по знакомству»;
злого умысла бухгалтера, который мог преследовать собственную выгоду или злонамеренно вредить перед увольнением;
некомпетентности исполнителей, отсутствия контроля со стороны главного бухгалтера;
выявлениями нарушений со стороны контрагентов;
после чрезвычайных происшествий, которые повлекли порчу или утрату документов: стихийных бедствий, пожаров, краж.

После выявления наличия проблемы не стоит откладывать начало процесса восстановления бухгалтерского или налогового учета. Надежды на то, что «налоговая проверяет документы только за последние три года» достаточно наивны, так как при выявлении нарушений проверяться будет все. Например, первичные документы необходимо хранить пять лет, следовательно, при подозрении на их отсутствии инспектор может их затребовать. На предоставление документов отводится обычно 10 дней, восстановить отчетность за такой короткий срок невозможно.

Как за отсутствие первички ответят должностные лица

Для должностных лиц предусмотрена административная ответственность – штраф на сумму от 300 до 500 руб. за непредставление первичных документов, которые необходимы для налогового контроля (ч. 1 ст. 23.1, ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

Если суд посчитает, что имеет место грубое нарушение требований к бухучету, в том числе к бухгалтерской отчетности, то назначат штраф в размере от 5000 до 10 000 руб.

Хуже, если нарушение обнаружат повторно: штраф от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет.

Поэтому, если вы уже обожглись на молоке, лучше начать дуть на воду. Проверьте, удобен ли вам процесс документооборота в компании? Стоит ли дополнительно организовать работу менеджеров, которые получают документы от контрагентов? Или начать стоит с автоматизации контроля возврата документов?

Если ваша организация относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, то инспекторы могут заменить административный штраф должностному лицу на предупреждение, если:

нарушение совершили впервые;
нет материального ущерба;
нет угрозы возникновения природных или техногенных чрезвычайных ситуаций;
нет вреда или угрозы жизни и здоровью людей, животным и растительности, окружающей среде, памятникам истории и культуры, безопасности России.

Об этом говорится в ч. 3 ст. 1.4, ч. 3 ст. 3.4, ч. 3.5 ст. 4.1, ст.4.1.1 КоАП РФ. Но на то будет добрая воля инспектора.

Период восстановления налогового учета

ИФНС имеет право проводить выездные налоговые проверки за 3 года перед годом вынесения решения о проверке. Берется в расчет, согласно НК РФ, ст. 89-4, именно предшествующие календарные годы. Следовательно, существует необходимость восстановления налогового учета минимально за трехлетний период, не считая текущего времени. Выездная проверка может проводиться как по одному налогу, так и комплексно.

Кроме того, при подаче уточненного варианта декларации по налогу ИФНС имеет право осуществить проверку за период, который охвачен декларацией (ст. 89-4 НК РФ).

Убыток по результатам деятельности компании, включаемый в расчет налоговой базы, на уменьшение в текущем периоде должен быть подтвержден документально. Документы следует хранить до тех пор, пока налогоплательщик уменьшает налоговую базу на сумму убытков (ст. 283-4 НК РФ, ст. 346.18 -7 НК РФ). В этом случае налоговые работники имеют право потребовать документы и за иные периоды, а значит, они подлежат обязательному восстановлению.

На заметку! Уведомление о начале камеральной проверки налогоплательщику не направляется (ст. 89 НК РФ), т.е. проверка может проводиться в любое время, внезапно, если ФНС усмотрит для нее законный повод. Указанное обстоятельство – дополнительное основание для восстановления налогового учета и отражения в дальнейшем корректных данных по нему.

Штраф за непередачу документов.

Судебные споры по делам об истребовании документов у бывших руководителей юридических лиц относятся к корпоративным спорам и рассматриваются арбитражными судами.

Законом не предусмотрен порядок и сроки передачи документов бывшим директором новому. При таких обстоятельствах суды идут по аналогии и берут в расчет срок, установленный законом для самой компании как срок предоставления документов и информацию о деятельности компании по требованию ее участника (акционера). К примеру, для обществ с ограниченной ответственностью это 5 рабочих дней, для акционерных обществ – 7 рабочих дней.

Чтобы понудить ответчика по делу (бывшего директора) к своевременному исполнению решения суда, компания-истец вправе одновременно с заявлением об истребовании документов просить суд установить для бывшего директора денежный штраф за неисполнение в срок судебного решения о передаче документов, указав конкретную сумму в самом иске.

Конкретный размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности нарушения и негативных последствий от такого нарушения, а также недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения недобросовестного ответчика.

Иными словами, в результате присуждения такого штрафа исполнение судебного решения должно оказаться для бывшего директора более выгодным, чем неисполнение решения суда.

Заявление о взыскании судебной неустойки может быть рассмотрено как в ходе основного дела, так и уже после вынесения решения суда, если ответчик его не исполняет (однако, в последнем случае неустойка не будет начисляться за период, предшествующий подаче такого заявления). При этом уплата судебной неустойки не прекращает основного обязательства по передаче документации компании.

Варианты судебной неустойки могут быть различными и определяются самой компанией-истцом при подаче соответствующего заявления в суд. Это и твердая денежная сумма, взыскиваемая единовременно (штраф), и неустойка, взыскиваемая за определенный период (например, день, неделя, месяц, квартал и т.п.). Однако более эффективным представляется использование прогрессивной шкалы с увеличением суммы в каждый последующий период неисполнения бывшим директором-ответчиком судебного решения (например, за первую неделю неисполнения судебного решения — одна сумма, за вторую неделю неисполнения — сумма в большем размере и т.д.).

Судебная практика еще не выработала сколь-нибудь значимые принципы определения размера такого штрафа. В ряде случаев присужденная неустойка явно недостаточна для стимулирования бывшего директора к немедленному исполнению решения (например, 100 рублей за каждый день просрочки, но не более 50 000 рублей). Но это, скорее, следствие как новизны самой нормы о судебной неустойке, так и обстоятельств конкретного дела. Ведь уже имеются и другие решения, в которых суд присуждает размер неустойки, проигнорировать которую уже явно сложно (например, 100 тысяч рублей за первую неделю просрочки, 200 тысяч рублей за вторую и так далее по 100 тысяч рублей сверх предыдущей суммы за каждую последующую неделю).

Услуги по восстановлению бухгалтерского учета

Если сравнивать ведение бухгалтерского учета и составление отчетности с услугой по восстановлению учета и отчетности, то заказав услугу по восстановлению учета вы получаете не только информацию о деятельности вашей бухгалтерской службы, но и исправления всех имеющихся ошибок и возможность сдачи годового баланса и деклараций без поправок налогового органа, в результате которых вам не нужно будет платить штрафы и пени. Помимо исправления данных по учету специалисты одновременно проверят вашу «первичную» документацию, ее наличие, а так же правильность ее оформления. Ведь в результате отсутствия или ошибочно заполненных «первичных» данных у вас могут возникнуть споры с налоговыми органами.

Этап 1. Экспресс-аудит

Экспресс-аудит — проверка текущего состояния бухгалтерского и налогового учета. Он выявляет, каких документов не хватает, а какие составлены некорректно. Помогает понять, что нужно исправить или восстановить. А главное — узнать, есть ли у клиента переплаты по налогам и в каком размере.

проводит экспресс-аудит для каждого нового клиента. Услуга бесплатная. В команде — экс-сотрудники ФНС и бывшие аудиторы — оценивают налоговые риски компании по 48 пунктам

Нам важно понять, в каком состояние текущие дела у компании, которую принимаем на аутсорсинг.

Что изучают эксперты:

смотрят, соответствует ли налоговая база нормативным документам;
проверяют, как отражаются операции в налоговом и бухучете;
анализируют отчетность, делают сверку с ФНС, ПФР и ФСС;
проверяют трудовые договоры, приказы, штатное расписание, положение об оплате труда и другие документы внутреннего трудового распорядка.

На основе анализа эксперты формируют отчет о текущем состоянии дел. Наглядно, в форме таблицы, показывают, какие участки бухгалтерии требуют корректировки, и сколько денег можно вернуть у ФНС.

Какие нюансы при восстановлении бухгалтерского учета невозможно предвидеть

Если только не пропала папка с определенными документами за конкретный период, которую надо восстановить, заранее невозможно предсказать объем работы, количество недостающих или некорректных документов, другие подробности предстоящего процесса. Может оказаться, что проблемы минимальны, решаются за день-два, а может выясниться, что требуется скрупулезное воспроизведение деятельности компании за последние годы. Иногда требуется восстановление только утраченных бумажных приходных документов, которые есть в электронной базе, а порой требуется работа с 1С или другой бухгалтерской программой.

К сожалению, бывают случаи, когда полное восстановление бухгалтерского учета невозможно. Такое случается, например, если утрачены бумажные носители, в электронной базе данных ошибки, а контрагент ликвидирован. В подобной ситуации необходимо уведомлять ФНС и другие контролирующие органы, если утраченные документы подпадают под их юрисдикцию. Как правило, вердикт всегда одинаков: необходимо пересчитать налоги доплатить в бюджет, например, ранее принятый к вычету НДС.

Чтобы выявить масштабы проблем, объем предстоящей работы, перед тем как приступить к восстановлению бухгалтерских и налоговых документов, проводится ревизия. На ее основании можно договариваться о сроках, объеме, стоимости работы по приведению бухгалтерии в порядок.

Восстановлением бухгалтерского и налогового учета, как правило, занимаются компании, специализирующиеся на решении проблем с бухучетом. Реже восстановление проводит бухгалтер, пришедший на смену некомпетентному. Однако опытный специалист предпочитает не брать ведение бухгалтерии «проблемной» компании до полного решения всех накопившихся задач и восстановления документации. Ранее сделанные ошибки влекут за собой следующие, а отвечать за их последствия придется уже новому сотруднику.

Что вы получите после полного восстановления бухучета

Составленную бухгалтерскую и налоговую отчетность согласно данным бухучета не только в бумажном виде, но и в электронном виде;
Готовую базу в специальной программе 1С: Бухгалтерия предприятия версия 8.2;
Полный подобранный пакет «первичной» документации для налогового органа;
Заполненные регистры налогового и бухгалтерского учета;
Перечень ошибок в учете, возможные налоговые риски с решениями их устранения.

После оказания услуги по восстановлению учета, чтобы в будущем вас не коснулись подобные трудности, мы готовы вам предложить ведение бухгалтерского учета от компании БУХпрофи.

Также читайте на сайте:

Бухгалтерские услугиВедение бухгалтерского учета

Все услугиСправочникCтатьи

Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22; 8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Что делать, если первичные документы утеряны

Шаг 1. Расследовать факт пропажи документов, которые подтверждают отраженные в учете операции: установить, кто из сотрудников должен был получить документы, были ли они вообще запрошены у контрагента. Можно попробовать запросить документы у контрагента повторно, в 2 из 3 случаев это решит проблему.

Шаг 2. Если простые методы не помогли, переходим к официальным. Официально это оформляется так: сотрудник, который обнаружил пропажу, должен написать служебную записку. На основании этой записки издается приказ руководителя, в котором назнчается комиссия по расследованию пропажи. Комиссия проводит расследование, результат оформляет актом.

В акте описываем обстоятельства пропажи документов. Если произошла форс-мажорная ситуация: например, офис с архивом был затоплен, горел или был ограблен, то соответствующие службы должны это подтвердить. Например, заверить опись имущества, пострадавшего в катастрофе.

Если оригиналы документов так и не были найдены, то у контрагента следует запросить дубликат документов.

Кто справится с восстановлением бухучета?

Восстановить бухгалтерию можно как своими силами, так и передать эту задачу аутсорсинговой компании. Гораздо дешевле провести мероприятия по восстановлению самостоятельно, но существуют определенные риски. Потому что восстанавливать учет сложнее, чем его вести: нужно копать вглубь, искать ошибки, исправлять их при недостатке нужной информации. Бухгалтерия, которая уже нарушила правила ведения учета, скорее всего не справится с такой задачей.

Даже если новый бухгалтер компании будет обладать достаточным уровнем компетенций, переход на участок по восстановлению учета неизбежно навредит текущему учету, потому что на него будет тратиться меньше времени, чем требуется. В результате вы будете исправлять старые ошибки, одновременно допуская новые.

Восстановить бухучет самостоятельно реально, если нужно «вернуть к жизни» небольшое количество документов (несколько десятков) за непродолжительный период времени (пара месяцев). В более серьезных случаях целесообразно пригласить организацию, специализирующуюся на данном вопросе.

Например, в компании 1С-WiseAdvice есть специалисты с большим опытом именно по восстановлению бухгалтерского учета. По результатам их работы у вас будет полностью настроенная система без ошибок и неточностей.

Возьмем восстановление бухучета на себя

Узнать больше

Восстановим первичку и сдадим отчетность

Узнать больше

Вести учет должны все компании и предприниматели. Это закреплено в Федеральном законе №402-ФЗ, Налоговом кодексе и других нормативных правовых документах. Объем документов будет зависеть от формы организации.

Если уделять учету мало времени, периодически совершать ошибки или вообще не вести учет, вы точно получите штраф от налоговой. При серьезных нарушениях на руководителя и бухгалтера могут завести уголовное дело и назначить наказание вплоть до лишения свободы.

Восстановление бухучета — сложный и трудоемкий процесс, в котором необходимо сначала понять, какие документы нужно восстановить и за какой период времени, и затем составить план и провести мероприятия по восстановлению.

Поручить восстановление учета можно аутсорсинговой компании 1С-WiseAdvice, бухгалтеры которой провели восстановление учета у сотен компаний и знают все тонкости процесса. Передача на аутсорсинг позволит не отвлекать своих бухгалтеров от текущего учета, и тем самым не допускать новых ошибок. На выходе вы получите полный пакет восстановленной документации и отлаженные бухгалтерские процессы.

ТОП-3
в рейтинге бухгалтерских компаний

1000+
клиентов выбрали нас

450+
профессиональных бухгалтеров

18
лет на рынке

Варианты у иностранной компании для открытия бизнеса в РФ

Как зарегистрировать компанию в Казахстане: варианты, налоги и особенности ее функционирования

Как выбрать аутсорсинг бухгалтерии: ТОП компаний

Как помочь своим сотрудникам легализоваться в РК

Кому подходит аутсорсинг расчета зарплаты, стоимость услуг и выбор аутсорсера

Вся правда о передаче учётных функций на аутсорс

Как зарегистрировать юридическое лицо в Турции: типы предприятий, этапы создания бизнеса, документы и налоги

Как компании перейти на КЭДО: документы, ЭЦП, плюсы и минусы кадрового электронного документооборота

Правила ведения воинского учета в 2023 году

Подробно о восстановлении бухучета: когда это необходимо, рекомендации, ответственность компании

Подробно о льготах по налогам и взносам для ИТ-бизнеса, гранты

Планирование налогов от А до Я: виды, этапы, основные принципы

Подробно о кадровом аудите: виды, этапы, штрафы

Пошаговая инструкция по созданию ООО: документы, уставной капитал

Все о поддержке бизнеса: льготы, гранты, субсидии

Что это и как использовать льготные ставки

9 законных способов для предпринимателей

Подробная инструкция

Гайд от экспертов отрасли

Типовые виды услуг

Перечень услуг и цены

Как проводить восстановление бухучёта: пошаговая инструкция

Проанализируйте текущее состояние учёта

На этом этапе нужно оценить масштабы проблемы:

За какой период нужно восстанавливать учёт.
Какие документы есть, а какие нужно восстановить.
Какие ошибки есть в документах: арифметические, неверные проводки, неправильное применение налогового законодательства и т.п.
Примерное количество отсутствующих документов, численность сотрудников, список контрагентов и т.п.

Каждой бухгалтерской операции должен соответствовать свой первичный документ, например:

При отгрузке либо поступлении товаров (продукции) необходимо выписать или запросить от контрагента накладную.
При оказании либо получении услуг — оформить или запросить акт.
Если компания платит НДС, то на каждую операцию по отгрузке или оказанию услуг нужно выписать счёт-фактуру. При этом от поставщиков, которые также работают с НДС, необходимо, кроме накладных или актов, получить входящие счета-фактуры.
При выдаче зарплаты нужно сформировать платёжную ведомость.
Для подтверждения поступления денег на счёт или их списания необходимы платёжное поручение и выписка банка.

Проще всего понять, какой информации не хватает, если у компании сохранилась электронная база, а пострадали только бумажные документы. Тогда можно последовательно распечатывать из базы свои документы и запрашивать у контрагентов недостающие.

Почему «Аудит ПРО»?

Обращаясь в компанию «Аудит ПРО» за услугой восстановления бух. учета, вы получаете полный пакет услуг, выполняемый с присущей нам ответственностью. Наши юристы и бухгалтера:

Сохраняют всю конфиденциальную информацию вашей бухгалтерии;
Скрупулёзно анализируют первичную документацию на соответствие учетной политики вашей организации и налогового учета (законодательства);
Педантично обрабатывают и распределяют документацию по соответствующим участкам бухгалтерского учета;
Ответственно проверяют правильность расчета налогов и составления деклараций;
Грамотно подготавливают бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями законодательства.

Штрафы и другие санкции

Отсутствие первичных документов, счетов-фактур, бухгалтерских или налоговых регистров, несвоевременное или неверное отражение операций считается грубым нарушением правил учета. По ст. 120 НК РФ за такие нарушения компанию могут оштрафовать:

на 10 тыс. рублей, если нарушение допущено в течение одного налогового периода, обычно это квартал или год в зависимости от налога;
на 30 тыс. рублей, если нарушение длится несколько налоговых периодов;
на 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее, чем на 40 тыс. рублей, если нарушение привело к занижению базы для расчета налогов или взносов.

Кроме того, за несоблюдение правил бухучета должностное лицо могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.11 КоАП. Штраф за первичное нарушение составит 5-10 тыс. рублей. За повторное могут либо оштрафовать на 10-20 тыс. рублей, либо дисквалифицировать на 1-2 года.

Если компания вовсе «забыла» о необходимости вести учет, не представляла налоговые деклараций и расчеты и не перечисляла государству обязательные платежи, есть риск привлечения руководителя к уголовной ответственности. Для этого сумма неуплаченных налогов должна быть не менее 15 млн рублей в течение трех лет подряд. Грозит наказание в виде денежного штрафа до полумиллиона рублей, принудительных работ с параллельным запретом занимать определенные должности или без этого, арест до полугода, лишение свободы на срок до трех лет.

Что означает восстановление учета

Под выражением «восстановление бухгалтерского учета» обычно понимают воссоздание операций, которые компания проводила в течение определенного промежутка времени, оформление к ним всех необходимых документов, проведение их по бухгалтерии, а также расчет налогов и подготовку отчетов.

В соответствии с законом № 402-ФЗ от 06.12.2011, все организации обязаны вести бухгалтерский учет. Индивидуальные предприниматели от него освобождены, но они ведут налоговый учет (ст. 313 НК РФ). Это система отражения операций в целях исчисления налогов.

Основанием для бухгалтерского и налогового видов учета являются одни и те же хозяйственные операции и связанные с ними первичные документы. Поэтому ошибки в бухгалтерском и налоговом учете обычно идут рука об руку. Соответственно, восстанавливать необходимо и то, и другое.

Если говорить о причинах, то учет с нуля чаще всего необходимо восстанавливать из-за того, что он не велся вовсе или им занимались некомпетентные лица. Бывает, что утрата данных произошла из-за воздействия внешних сил, например, документы и компьютерную технику уничтожил пожар.