Новые условия выплаты на детей
В 2024 году самозанятые граждане получат новые возможности для выплат на детей. Эти изменения будут касаться размера выплат и порядка их получения.
Одной из ключевых нововведений будет увеличение размера выплат на каждого ребенка. Теперь самозанятые родители смогут получать больше денег на содержание своих детей. Это поможет им лучше обеспечивать материальными средствами своих детей и обеспечить им пристойную жизнь.
Кроме этого, изменения коснутся и порядка получения выплат. В 2024 году самозанятые граждане смогут получать выплаты на детей не только ежемесячно, но и одноразово. Такой подход позволит родителям гибче управлять своими финансами и, если необходимо, использовать выплаты для крупных расходов, связанных с воспитанием детей.
Однако, стоит отметить, что для получения выплат на детей самозанятые граждане должны будут выполнить определенные условия. В частности, они должны иметь ребенка в возрасте до 18 лет и обладать статусом самозанятого. Также, для получения выплат необходимо будет предоставить определенные документы, подтверждающие наличие ребенка и его право на получение выплат.
Таким образом, новые условия выплат на детей для самозанятых граждан в 2024 году позволят им получать больше денег и гибче управлять своими финансами на воспитание детей. Это важный шаг к социальной поддержке семей и повышению качества жизни самозанятых граждан.
Усиление контроля за получением выплат
С 2024 года самозанятые граждане, претендующие на выплаты на детей, столкнутся с усилением контроля со стороны государства. Новая система контроля будет направлена на предотвращение злоупотреблений и незаконных попыток получения выплат.
Одной из основных мер, которые будут введены, является внедрение централизованной базы данных, содержащей информацию о всех самозанятых гражданах. В этой базе будут учтены сведения о доходах каждого самозанятого гражданина, а также информация о количестве детей, на которых претендует получение выплат.
Кроме того, будет введено требование предоставления документов, подтверждающих доходы самозанятого гражданина. Это позволит убедиться в достоверности предоставленной самозанятым гражданам информации о своих доходах.
Государство также планирует проводить регулярные проверки получателей выплат на детей. Проверки будут осуществляться с использованием методов анализа данных и кросс-проверки информации. Они позволят выявить возможные нарушения и злоупотребления со стороны получателей выплат.
| Меры контроля | Описание |
|---|---|
| Централизованная база данных | Содержит информацию о самозанятых гражданах и их доходах |
| Требование предоставления документов о доходах | Позволяет проверить достоверность предоставленной информации о доходах |
| Проведение регулярных проверок | С использованием методов анализа данных и кросс-проверки информации |
Усиление контроля за получением выплат на детей для самозанятых граждан является неотъемлемой частью новых условий выплат, которые будут введены в 2024 году. Это направлено на обеспечение честности и прозрачности системы выплат и предотвращение возможных злоупотреблений.
Кто может получить субсидию на открытие бизнеса для самозанятых в 2024 году
Каждый регион самостоятельно устанавливает величину прожиточного минимума ежегодно. Поэтому условия предоставления соцконтракта зависят от места проживания получателя. Необходимо, чтобы доход заявителя на каждого члена семьи последние три месяца был ниже уровня этого установленного значения.
Видов прожиточного минимума четыре: на душу населения, для трудоспособных граждан, пенсионеров и детей. Соцконтракт рассчитывается только из величины прожиточного минимума на душу населения.
Пример:
В Калужской области проживает семья с одним ребёнком. Ежемесячный доход отца — 43000 руб. Мать не работает. Ребёнок ходит в детский сад. Доход на каждого члена семьи около 14333 руб. Величина прожиточного минимума на душу населения в Калужской области в 2024 составляет 14644 руб. Следовательно, глава семьи может рассчитывать на соцподдержку для развития своего бизнеса.
Помимо главного критерия — дохода ниже прожиточного минимума, заявитель должен соответствовать и другим условиям. Причина низкого дохода не должна зависеть от человека. Например, недостаток заработной платы может быть связан с уходом за престарелым, инвалидом или младенцем. Если гражданин безработный, он должен состоять на учёте в центре занятости.
Для получения субсидии на открытие бизнеса для самозанятых подойдёт не только постоянная, но и временная регистрация по месту жительства. Деньги выдаются безвозмездно. Выплата является единоразовой. Можно открыть любой бизнес, соответствующий законодательству.
Прочие изменения в универсальном пособии
В соответствии с поправками с 1 декабря 2023 года был расширен перечень доходов, которые не учитываются СФР при решении вопроса о назначении семье универсального детского пособия. С указанного момента в перечень были включены (новая редакция п. 53 Правил назначения универсального пособия):
-
доходы в виде процентов по номинальным счетам в банках, открытым на детей в возрасте до 18 лет, находящихся под опекой или попечительством;
-
единовременные денежные поощрения, выплачиваемые при присвоении звания «Мать-героиня»;
-
единовременные денежные поощрения, выплачиваемые при награждении орденом «Родительская слава» или медалью ордена «Родительская слава».
Кроме того, при расчете среднедушевого дохода семьи заявителя теперь не учитываются доходы, полученные детьми, возраст которых в расчетном периоде составлял менее 18 лет и которые в указанный период получали образование по очной форме обучения.
Изменения для разведенных родителей
Нововведения по выплатам утверждено Постановлением Правительства РФ №2010 от 28.11.2023 г. Оно внесло изменения в изначально принятый документ, Постановление Правительства РФ №2330 от 16.12.2022 г.
Новые правила, относящиеся к разведенных заявителям, вступают в законную силу с 1 июня 2024 года (хотя нормы приняли еще с 1 декабря 2023 года).
Пособия будут начислять независимо от того, зарегистрирован ли брак между родителями, если они относятся к категории нуждающихся. К ней причисляют абсолютно всех, чей среднедушевой доход ниже прожиточного минимума в регионе регистрации. Также изменения не касаются обязательных процедур по оформлению алиментов между разведенными заявителями.
Существенно пересмотрели лишь правила расчета среднедушевого дохода граждан, которые имеют потенциальное право на оформление универсального пособия на ребенка. Изменения относятся как к разведенным, так и незамужним (неженатым). Пока действует нормативы, предполагающие что алименты, получаемые на несовершеннолетних детей, должны учитываться наравне с зарплатой, пенсией и доходами ИП.
Но это не отражает реальной ситуации по доходам. Некоторые родители получают алименты и без документального оформления, по устной договоренности с бывшим супругом/супругой. Еще ряд граждан получает их на основании соглашения, заверенного нотариусом. Третья категория вообще не обращается в суд, т.к. материальное обеспечение ребенка осуществляется добровольно.
Все три перечисленных случая относятся к ситуации, когда алименты остаются неучтенными. Из-за этого такие семьи фактически получают доход выше прожиточного минимума. Но, несмотря на наличие достаточных средств, все равно обращаются за получением универсального пособия на детей, хотя не относятся к категории нуждающихся.
Изменения в законодательстве направлены на пересмотр порядка учета алиментов, получаемых претендентами на государственные выплаты (новый п. 49.1 Правил назначения универсального пособия). В 2024 году алименты, оплачиваемые согласно нотариально заверенного соглашения, будут учитывать в указанном в документе размере.
При подаче заявления на социальные выплаты придется приложить алиментное соглашение. Если денежные средства второй родитель перечисляет добровольно, заявителю предлагается сообщить о суммах в добровольном порядке. При отсутствии сведений о размере алиментов или при указании их крайне незначительного размера СФР самостоятельно рассчитает среднедушевой доход семьи.
Система гибкая, т.к. учитывается регулярная индексация минимального размера оплаты труда. С 1 января 2024 года эта сумма составит 19 242 рубля (увеличение размеры МРОТ принято согласно Федеральному закону №548-ФЗ от 27.11.2023 г.). Исходя из озвученных правил, если от заявителя не поступит информация о размере алиментов, то в СФР будут считать, что он получает на одного ребенка порядка 4 810,50 рублей ежемесячно (6 414 рублей на двоих и 9 621 рубль на троих).
Изменения для самозанятых
Другой комплекс изменений затрагивает неработающих граждан, имеющих статус самозанятых плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Сейчас самозанятые, не имеющие другой оплачиваемой деятельности, в целях получения универсального детского пособия могут иметь минимальные, нерегулярные доходы от оказания разовых услуг. Формально этого достаточно для соблюдения правила нулевого дохода и возможности оформления детского пособия при отсутствии другой официальной деятельности.
Данное обстоятельство, как отмечают в Минтруде, позволяет недобросовестным заявителям обходить правило нулевого дохода, просто оформляясь в качестве самозанятого без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность. Чтобы исключить подобные злоупотребления, с 1 декабря 2023 года было установлено правило о минимальном доходе самозанятых, дающем право на получение универсального детского пособия.
Правило нулевого дохода
- Правило нулевого дохода для детских пособий
- Когда применяют правило нулевого дохода при назначении пособий
Согласно данному правилу, самозанятые, не имеющие другой оплачиваемой работы, смогут претендовать на получение универсального детского пособия только в том случае, если их доход от самозанятости в расчетном периоде (12 месяцев) составил не менее 2-кратной величины МРОТ (новый пп. «н» п. 31 Правил назначения универсального пособия). Несоблюдение этого условия повлечет отказ в назначении универсального детского пособия.
Указанное правило не будет распространяться на самозанятых, у которых есть официальная работа, и самозанятых, имеющих уважительные причины для несоблюдения правила нулевого дохода. К таким причинам в 2024 году будут относиться в том числе следующие (пп. «л» п. 31 Правил назначения универсального пособия):
-
беременность и роды;
-
осуществление ухода за ребенком до достижения им возраста 3 лет;
-
получение образования по очной форме обучения;
-
осуществление ухода за ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет или инвалидом с детства I группы;
-
поиск работы в качестве безработного, состоящего на учете в органах занятости населения;
-
прохождение непрерывного лечения длительностью свыше 3 месяцев;
-
осуществление ухода за лицом, достигшим возраста 80 лет, и т.д.
Особенности оформления универсального пособия
Универсальное пособие представляет собой выплаты на детей разного возраста и другие виды материальной помощи от государства.
Для оформления выплаты необходимо, чтобы официальный доход на каждого члена семьи был менее прожиточного минимума. При этом работает правило «нулевого дохода».
Если работоспособный гражданин не имеет постоянного заработка без уважительной причины, то в пособии могут отказать.
Основаниями для отсутствия дохода могут быть:
- декрет;
- военная служба;
- длительное лечение;
- уход за престарелыми родственниками или ребенком-инвалидом;
- обучение в школе или ВУЗе.
Если у гражданина нет постоянного места работы, то он может стать на учет в службу занятости. Пособие может выплачиваться и самозанятым, если один из родителей официально оформил данный статус.
При этом важно, чтобы за прошедший период был получен доход. Минимальная сумма не ограничена
По итогам проверки комплексной оценки нуждаемости семьи назначают на каждого ребенка до 17 лет пособие в размере 50%, 75% или 100% от детского прожиточного минимума.
Изменения для самозанятых
Нововведения также призваны урегулировать вопрос получения универсального пособия на детей самозанятыми. Это категория граждан без официальной работы, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (так называемый НПД). Направление не особо еще проработано, поэтому в нем есть возможность искусственно отражать низкий, нерегулярный доход, подходящий под условия социальных выплат.
Специалисты Минтруда считают, что такая особенность позволяет недобросовестным гражданам обходить правило «нулевого дохода». Ведь им достаточно зарегистрироваться самозанятым, но не вести никакой деятельности (только оформлять небольшое количество чеков, на незначительные суммы). С 1 декабря 2023 года подобные злоупотребления начинают терять смысл, т.к. внедряется правило о минимальном уровне дохода самозанятых, дающем право на соц. выплаты.
При рассмотрении заявления самозанятых учитывают факт отсутствия официальной оплачиваемой работы. Если это так, приступают к оценке фактически заявленных доходов (проведенных по базе сервисов НПД). Минимально допустимый уровень дохода составляет двухкратную величину МРОТ за 12 календарных месяцев.
Такой подход определен пп. «н» п. 31 Правил назначения универсального пособия. При несоблюдении указанного условия СФР «автоматом» отказывает в социальных выплатах. Исключение составляют самозанятые, трудоустроенные официально, и имеющие документально подтвержденную уважительную причину для несоблюдения правила «нулевого дохода» (пп. «л» п. 31 Правил назначения универсального пособия).
Значительное увеличение сумм выплат в 2024 году
В 2024 году самозанятые родители смогут рассчитывать на значительное увеличение сумм выплат на детей. В соответствии с новыми условиями, размер выплат будет увеличиваться в зависимости от количества детей и возраста самозанятого.
Сейчас родителям, занимающимся самозанятостью, предоставляется возможность получать выплаты на детей только до 3-х лет. Однако, с 2024 года эти условия изменятся. Размер выплат будет зависеть от количества детей и возраста самозанятого, и будет увеличиваться с увеличением количества детей.
Таким образом, семьи, в которых есть несколько детей, смогут получить больше денег на их содержание. Это поможет обеспечить детям достойные условия жизни и развития.
Новые условия выплаты на детей для самозанятых в 2024 году дадут возможность родителям успешно сочетать работу и заботу о своих детях. Они смогут получать финансовую поддержку, что позволит предоставить детям все необходимое для полноценного развития и воспитания.
Прожиточные минимумы регионов и универсальное пособие
По России средний показатель прожиточного минимума с 01 января 2024 года — 15 453 рубля, для трудоспособного населения — 16 844 рубля, для пенсионеров — 13 290 рублей, для детей — 14 989 рублей.
Универсальное пособие назначается семьям, у которых среднедушевой доход меньше прожиточного минимума. Оно с 2023 года заменило семь ранее существовавших выплат и пособий беременным и семьям с детьми. Назначает такую соцвыплату Социальный фонд по результатам оценки нуждаемости — органы соцзащиты сопоставляют данные об имуществе и доходах семьи по его базам, базам Росреестра и ФНС. Порядок выплаты и критерии публикуются на сайте Минтруда. Если говорить про среднее по стране, то с 2024 года — это среднедушевой доход должен быть меньше 15 453 рублей.
А вот само пособие считают по детскому показателю прожиточного минимума: 50 % от него (это базовые начисления) — 7 494 рублей, если доход все еще не дотягивает до прожиточного минимума на душу населения, то могут добавить еще 25 % — до 11 236 рублей, максималка — 14 989 рублей в месяц.
Женщины, которые готовятся стать мамами с 2024 года будут получать пособие в зависимости от нуждаемости от 8 422 до 16 844 рублей.
Про алименты
На текущий момент при комплексной оценке нуждаемости для определения права на единое пособие, если алименты взыскивают через исполнительное производство, СФР получает данные от службы судебных приставов, но в остальных случаях заявитель сам указывает сумму, и способов проверить ее не существует.
С 01 июня 2024 года в доходах претендентов на пособие будет учитываться не заявленная сумма алиментов, а их норма по Семейному кодексу (минимум — 25 % дохода плательщика на одного ребенка, 33 % — на двух, 50 % — на трех и более). Доход принимается за величину МРОТ. С 2024 года МРОТ составит 19 242 рубля.
Если же родитель, проживающий с ребенком, добился алиментов по суду, при этом должник не платит их или платит частично, СФР будет учитывать только реально перечисленные суммы.
Про самозанятость
Согласно правилам нулевого дохода, чтобы получать универсальное пособие нужно работать или иметь уважительную причину этого не делать. В итоге, чтобы получать пособие, стала повсеместной практика открытия самозанятости и имитация деятельности, чтобы иметь право на пособие.
Уже вступило в силу с 1 декабря 2023 года изменение, что самозанятость будет считаться работой только при минимальном доходе от нее не менее двух МРОТ в год.
Другие нововведения
Ряд поправок касается учета доходов при назначении выплаты. Несколько ранее существовавших критериев, которые мешали получению пособия исключили из перечня. При назначении единого пособия не будут учитывать доход подростков от трудовой деятельности с 1 июня 2024 года, проценты по вкладам, которые открыты на опекаемых детей с 1 декабря 2023 года, а также выплаты носителям звания «Мать-героиня», медали и ордена «Родительская слава» с 1 декабря 2023 года.
Особые условия для одиноких родителей
В 2024 году самозанятые одинокие родители смогут участвовать в новой программе выплат на детей с особыми условиями. Эта программа предоставляет дополнительные льготы и выплаты для одиноких родителей, которые работают на самозанятой основе.
Основным требованием для участия в программе является статус одинокого родителя. Это означает, что родитель воспитывает ребенка без постоянного партнера или супруга. Для подтверждения своего статуса одинокого родителя, необходимо предоставить соответствующие документы, такие как свидетельство о рождении ребенка и документы, подтверждающие отсутствие партнера или супруга.
Одиночные родители, работающие на самозанятой основе, также должны отвечать требованиям, предъявляемым к самозанятым лицам в рамках новой программы выплат на детей. Они должны быть зарегистрированы в качестве самозанятых, платить соответствующие налоги и вести учет своей деятельности.
Подробнее о выплатах, которые будут предоставлены одиноким родителям, будет объявлено позднее. Однако, можно ожидать, что суммы выплат будут выше, чем для родителей со спутниками или супругами. Это связано с фактом, что одиночные родители часто не имеют дополнительной финансовой поддержки от своего партнера или супруга и больше нуждаются в дополнительных средствах на воспитание ребенка.
Эта программа направлена на поддержку самозанятых одиноких родителей и помощь им в обеспечении экономической стабильности и благополучия своей семьи. Она позволит одиночным родителям более уверенно справиться с финансовыми трудностями и лучше заботиться о своем ребенке.
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году
Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. Они освобождены от уплаты НДФЛ и НДС (кроме ввоза товара на территорию РФ).
НПД: ставка налога в 2023 году
Ставка налога на профдоход (НПД) зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение:
Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС.
При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он используется для снижения ставки НПД:
- на 1% — по доходу от физлиц (3% вместо 4%);
- на 2% — по доходу от организаций и ИП (4% вместо 6%).
Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно.
После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке.
Срок уплаты НПД в 2023 году
Ежемесячно до 12 числа ИФНС формирует сумму налога, подлежащую уплате за прошлый месяц. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца.
Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог». Также самозанятому приходит уведомление на телефон о том, что пора уплатить налог.
Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц.
ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается.
Способы оплаты налога самозанятым
Оплатить налог можно:
Вручную в приложении «Мой налог».
Для этого на главном экране приложения нужно нажать на большую оранжевую кнопку «Оплатить», после чего ввести реквизиты карты или выбрать из списка (если карта была сохранена в приложении ранее).
С помощью автоплатежа в приложении «Мой налог».
При наступлении срока уплаты сумма налога автоматически спишется с карты, которая выбрана ранее для автоплатежа. Однако если денег на карте недостаточно, платеж может не пройти. Образуется задолженность, на которую будут начисляться пени.
Для выбора карты, с которой будет ежемесячно списываться налог, необходимо перейти в раздел «Прочее» на главном экране (в правом нижнем углу), затем нажать на кнопку «Платежи». После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж».
Через ЕНС.
Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка.
Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением (списанием средств) на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог».
ИП на НПД: какие налоги платит
Правила налогообложения на НПД одинаковы и для обычных самозанятых, и для самозанятых со статусом ИП. Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога.
НДС и НДФЛ предприниматели на НПД также не уплачивают. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет.
Какие ещё субсидии и дополнительные меры поддержки доступны для самозанятых
Государство заинтересовано в развитии малого и среднего бизнеса в 2024 году. Поэтому предпринимателям доступно большое количество субсидирования, льготных программ и иных мер поддержки. Мы рассмотрим самые основные и расскажем, как узнать, какие меры подходят самозанятым.
Упрощённое ведение бизнеса
Самозанятым предложены самые выгодные условия для ведения бизнеса: специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход (НПД)», отсутствие НДС, низкая процентная налоговая ставка, упрощённая регистрация и отчётность. Помимо этого, им предлагаются финансовые и иные меры поддержки. Субсидии и нефинансовая помощь может быть федеральной и региональной.
Льготное кредитование
На федеральном уровне всем зарегистрированным самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Он автоматически снижает сумму налога до его полного вычета. При взаимодействии с физлицами ставка уменьшается с 4% до 3%, а при работе с юрлицами ставка будет 4%, вместо 6%.
Также доступны различные кредиты, лизинг и микрозаймы на льготных условиях. Так, по «Госпрограмме 1764» 100 банков выдают предпринимателям кредиты по льготной ставке. Государство компенсирует кредитным организациям недополученную прибыль.
Подобная поддержка может осуществляться на региональном уровне и финансироваться из местных фондов. Например, «Государственный фонд поддержки предпринимательства Калужской области» предоставляет самозанятым микрозайм на сумму до 200 тыс. руб. на три года со ставкой 0,1% годовых. Деньги можно потратить на покупку основных средств или оплатить услуги, связанные с предпринимательской деятельностью.
Самозанятые с личным подсобным хозяйством (ЛПХ)
Самозанятые, ведущие ЛПХ, могут заключить госконтракт на развитие бизнеса и получить до 200 тыс. руб. Также в этом случае выделяются субсидии, сумма и условия получения которых определены региональными законами. Например, в Республике Чувашия в 2023 году предприниматели получили частичное возмещение затрат на содержание коров, овец и коз, а также на реализацию картофеля. По словам министра сельского хозяйства Чувашии Сергея Артамонова, подобные меры поддержки самозанятых с личным подсобным хозяйством будут актуальны в 2024 году.
Федеральная программа для поддержки аграрной промышленности «Развитие овощеводства и картофелеводства» позволяет использовать повышенный коэффициент при вычислении размера субсидии. Относится к отдельным регионам: Крым, Севастополь и Дальний Восток.
С 1 января 2024 года, повышенный коэффициент получили предприниматели, чьё имущество было повреждено вследствие действий вооружённых формирований Украины. Размер выплат устанавливается региональными законодательными актами.
Нефинансовые меры поддержки
Самозанятые могут получить не только деньги, но и помощь в виде обучающих программ, курсов, консультаций, помощи маркетинга и продвижения. Перечень услуг очень большой и постоянно меняется.