Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 тк рф)

Как рассчитать пеню за пропуск срока перечисления зарплаты (пример)

Сотруднику установлен оклад 35 000 руб., аванс в размере 19 700 руб. выплачен вовремя. С 16 по 30.11.2019 года сотрудник отработал 70 часов из 160 часов по норме. Заработная плата за вторую часть месяца должна была быть выплачена 05.12.2019, однако фактическое перечисление произошло 09.12.2019, то есть на 4 дня позже. Ключевая ставка – 6,5%. Какова сумма компенсации?

Считаем сумму заработка за полмесяца: 35000/160 х 70 =15312,5 руб.
Определяем сумму НДФЛ (19700 + 15312,5) х 13% = 4551,63 руб.
Сумма долга за вычетом НДФЛ: 15312,5 – 4551,63 = 10760,87 руб.
Сумма компенсации равна: 10760,87 х 6,5% х 1/150 х 4 = 18,65 руб.

Ответственность работодателя за невыплату компенсации

Законом предусмотрено, что работодатель обязан нести ответственность при задержках, независимо от обстоятельств, приведших к срыву сроков выплаты. Вместе с выдачей задержанной зарплаты сотрудникам выплачивается неустойка.

Для защиты интересов работников нужно обратиться к помощи:

профсоюза;
инспекции по труду;
суда;
прокуратуры.

Образец заявления в трудовую инспекцию на невыплату компенсации задержки заработной платы

Подробнее о том, как и куда обращаться при задержках заработной платы (и компенсации в том числе) читайте здесь.

Для ответственного за просрочку или отказ от выдачи зарплаты и прочих начислений предусмотрены меры дисциплинарного (выговор, увольнение) и административного наказания. Суд может вынести решение о взыскании материального вреда, если факт такового был выявлен. Предусмотрена и уголовная ответственность, она наступает, если работодатель задерживает или отказывается выплачивать зарплату больше 2 месяцев. Касательно компенсационных выплат действуют следующие наказания:

Штрафы

Если компенсация за задержку выплаты зарплаты не была выдана, работодателю будет выписан штраф, предусмотренный ч.6 ст.5.27 КоАП РФ. Размеры административного наказания следующие:

для юрлиц назначается сумма 30 – 50 тысяч рублей;
должностные лица компании оплачивают штраф в диапазоне 10 – 20 тысяч рублей;
индивидуальных предпринимателей наказывают взысканиями 1 — 5 тысяч рублей.

НДФЛ и страховые взносы при начислении компенсации

Когда расчёт компенсации за задержку зарплаты (отпускных, пособий) произведён по регламенту ТК РФ, сумма не облагается НДФЛ. Если работодатель производил расчёт по своему коэффициенту, на разницу начисляется НДФЛ.

Ввиду отсутствия термина в перечне необлагаемых выплат, инспектирующие органы считают, что взносы следует начислять на размер выплачиваемой компенсации. В Верховном суде вынесено определение (ВС от 07.05.2018 No 303-КГ18-4287), согласно которому компенсационная оплата не должна облагаться взносами.

Не всегда масштабы взносов соизмеримы с финансовыми потерями, ожидающими в случае спора с налоговой службой. В силу сложившейся неоднозначной ситуацией юристы рекомендуют начислять взносы на компенсацию за задержку выплаты заработной платы.

Последние изменения

К основным правилам ТК РФ в 2019 году (в целях стимулирования работодателей к своевременному расчёту с подчинёнными) приняты следующие изменения:

зарплата должна быть выдана не позднее чем через 15 дней после окончания учитываемого при оплате периода;
коэффициент индексации при расчёте компенсации за задержку выплаты зарплаты составляет 1/150 ставки ЦБ (ранее это число было значительно меньше – 1/300);
взыскивать зарплату с работодателя работники имеют право в течение 12 месяцев с момента задержки (ранее срок ограничивался 3 месяцами);
трудовые инспекции наделены правом проведения внеплановых проверок без согласования в прокуратуре;
подавать иск о восстановлении трудовых прав можно по фактическому месту жительства;

От форс-мажорных ситуаций не застрахована ни одна компания. Специалисты рекомендуют работодателям прописать в трудовом договоре фиксированный коэффициент не зависящий от ставки Центробанка. Этот ход позволит точно рассчитать размер компенсационных выплат и избавит от неожиданных проблем при ошибке постоянно меняющегося показателя рефинансирования.

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты в онлайн калькуляторе — инструкция

Чтобы рассчитать размер компенсации, положенной при просрочке выплаты заработной платы, нужно знать продолжительность периода задержки, размер задолженности, а также ставку рефинансирования.

Для самостоятельного расчета воспользуйтесь онлайн калькулятором выше, заполнив его в соответствии с инструкцией:

Шаг 1	Размер задолженности	Укажите в поле 1 онлайн калькулятора размер долга по заработной плате — та сумма, которую работодатель должен быть выплатить после удержания НДФЛ 13 процентов.
Шаг 2	Ставка рефинансирования	Выберите в поле 2 размер ставки, действующий в период просрочки. Если в период задержки ставка менялась, то отдельно проводится расчет по каждой, результаты складываются.
Шаг 3	Срок выплаты зарплаты	В поле 3 калькулятора выберите на календаре дату, которая является сроком выплаты заработной платы, согласно документам работодателя.
Шаг 4	Дата погашения долга	В поле 4 укажите день проведения расчета – это может быть дата погашения задолженности работодателем (день выплаты заработной платы) или любой день, когда есть потребность посчитать размер компенсации.

В результате заполнения формы калькулятора в нижней строке будет рассчитано количество дней период задержки, а также сумма компенсации, которую работодатель должен выплатить в связи с невыплатой заработной платы.

Пример расчета при несвоевременной выплате заработной платы

Исходные данные:

В ООО «Компания» установлены следующие сроки выплаты зарплаты — 20-тое и 5-тое числа. Заработную плату за 2-ю часть апреля 2021 года работодатель должен был выплатить 5 мая 2021, а фактически выдал деньги только 11 мая 2021.

Сумма долга = 38 200 руб.

Заполнение полей онлайн калькулятора:

1 — задолженность 38200;
2 — ставка — 4.5%, действующая с 22.03.2021;
3 — срок 05.05.2021;
4 — дата расчета 11.05.2021.

Результы расчета:

дни задержки = 6;
компенсация = 68,76 руб.

Форма калькулятора в заполненном виде:

Формулы для 2021 года

Ст. 236 ТК РФ устанавливает общий порядок расчета размера компенсационной выплаты, подлежащий начислению в связи с задержкой оплаты труда.

Пример 1:

Рассмотрим пример со следующими исходными данными:

не выплаченный доход = 38 200;
срок выплаты = 05.05.2021;
день погашения долга = 11.05.2021.

Как рассчитать:

дни просрочки = 6 (период с 6-го по 11-тое мая 2021);
ставка рефинансирования = 4.5% (установлена ЦБ РФ с 22 марта 2021);
компенсация = 38 200 * 6дн. * 1/150 * 4,5% = 68,76 руб.

Аналогичный результат получен при расчете в онлайн калькуляторе.

Пример 2:

Заработную плату в размере 43 500 работодатель должен был выплатить 10 марта 2021, а фактически выдал 30 марта.

Как рассчитать компенсационную выплату:

Время просроченной зарплаты — с 11 по 30 марта включительно — 20 дней.

Ставка рефинансирования поменялась в период задержки: с 11 по 21 марта — 4.25%, с 22 по 30 марта — 4.5%.

За период с 11 по 21 число = 43 500 * 11 дн. * 1/150 * 4.25% = 135,56 руб.
За период с 22 по 30 число = 43 500 * 11 дн. * 1/150 * 4.5% = 143,55 руб.
Общая компенсация = 135,56 + 143,55 = 279,11 руб.

Уголовная ответственность за задержку зарплаты

Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат свыше двух месяцев, совершенная руководителем организации независимо от формы собственности из корыстной или иной личной заинтересованности, влечет уголовную ответственность (ст. 145.1 УК РФ).

Статья 145.1 УК РФ. Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат

1. Невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная руководителем организации, работодателем — физическим лицом из корыстной или иной личной заинтересованности, — наказывается штрафом в размере до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. То же деяние, повлекшее тяжкие последствия, — наказывается штрафом в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Права сотрудников при задержке зарплаты

Закон всегда на стороне работника. Его права защищены нормами ТК РФ, а суды действуют, прежде всего, в его интересах при задержке или невыплате заработной платы.

В каких случаях	Что делать
Правонарушением со стороны работодателя считается просрочка даже на один день сверх установленного локальными нормативными актами.	Написать заявление на имя руководителя предприятия с указанием периода просрочки и требованием, во-первых, погасить задолженность, а во- вторых, выплатить положенную компенсацию.
При задержке выплат на период более 15 дней.	Написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором он уведомляется о прекращении работы вплоть до погашения задолженности (кроме отдельных специальностей). И несмотря на приостановку исполнения служебных обязанностей, этот период должен также оплачиваться, поскольку это произошло по вине работодателя.

Оба эти заявления выполняются в двух экземплярах. Один остается у работника. На нём принявший заявление сотрудник должен расписаться и поставить дату приема. Это защитит работника от возможных обвинений в прогулах. Также заверенный таким образом документ может быть представлен в суде при дальнейших разбирательствах.

После подачи такого заявления сотрудник вправе не выходить на работу вплоть до произведения выплат либо до получения уведомления (в письменном виде) от предприятия о намерении погасить долги с указанием конкретной даты.

Оптимальный вариант, если компания идет на встречу и старается оперативно решить проблемы. Бывает, что задержки заработной платы становятся регулярными, а администрация предприятия не реагирует на законные требования персонала. Тогда защитить свои права можно в других инстанциях.

Обращение в трудовую инспекцию и прокуратуру

Обращаться в эти органы лучше после того, как направлена претензия работодателю, а тот не отреагировал. С письменной жалобой в трудинспекцию человек вправе обратиться при любой продолжительности задержки выплат, хоть в один день. В ней излагаются обстоятельства дела, длительность просрочки, указывается сумма долга. К жалобе прилагаются копии трудового договора и претензии в адрес работодателя. Хорошо также было бы приложить документы, подтверждающие сумму долга.

Если задержки продолжаются более двух месяцев, то с жалобой следует обращаться в прокуратуру. Документ также подается письменно. Жалоба направляется в подразделение прокуратуры по месту нахождения предприятия-работодателя. Заявление пишется в свободной форме. Главное: четко указать суть дела и привести детальную информацию, необходимую для прокурорской проверки.

Надо привести:

правильное и полное название компании;
то, какую должность занимает заявитель;
как долго он работает здесь;
период просрочки;
сумма задолженности на дату подачи заявления;
с какого числа работником приостановлена служебная деятельность (если таковой факт имеется).

Также следует изложить свои требования. Это может быть не только выплата долга и материальной компенсации, но и привлечение работодателя к ответственности. Имейте в виду, что обращение в инспекцию либо прокуратуру будет результативным только в том случае, если у вас есть официальный трудовой договор и «белая» зарплата.

Обращение в суд

Защитить свои права можно и в судебных инстанциях. Обращаться следует в районный (городской) суд по фактическому адресу работодателя. Иск составляется в свободной форме. Необходимо представить детальную информацию об ответчике. Содержание заявления аналогично тому, что подается в прокуратуру.

Пошлина не оплачивается, все издержки по делу будет нести работодатель.

После внесения поправок в ТК РФ с 2016 года срок давности по таким искам увеличен с прежних трех месяцев до года. Работник вправе потребовать в суде не только погашения задолженности, но и выплаты неустойки. Также можно стребовать возмещения морального ущерба.

Калькулятор расчёта пени по оплате электроэнергии компаниями (ст. 37 ФЗ “Об электроэнергии”)

Калькулятор работает по новым правилам ч. 2 ст. 37 ФЗ «Об электроэнергетике», принятой 5 декабря 2015 года (текущая от 09.01.2017).

Проводится расчёт задолженностей для управляющих организаций, приобретающих электрическую энергию для целей предоставления коммунальных услуг, теплоснабжающих организаций (единых теплоснабжающих организаций), организаций, осуществляющих горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и (или) водоотведение.

Также калькулятор подходит для расчёта пени по

части 2 статьи 37 ФЗ «Об электроэнергетике» (35-ФЗ)
части 9.3 статьи 15 ФЗ «О теплоснабжении» (190-ФЗ)
части 6.4. статьи 14 «О водоснабжении и водоотведении» (416-ФЗ)
Статьи 25 «О газоснабжении в Российской Федерации» (69-ФЗ)

Прочим потребителям начисляются пени с первого дня в размере

Обрптите внимание, что пени за коммунальные услуги для физических лиц рассчитываются калькулятором расчёта пени по ст. 155 ЖК РФ. С 1 января 2016 года в расчётах пени задолженности по электроэнергии вместо ставки рефинансирования начала действовать ключевая ставка

С 1 января 2016 года в расчётах пени задолженности по электроэнергии вместо ставки рефинансирования начала действовать ключевая ставка.

Что делать, если работодатель отказывается платить?

Работодатель обязан рассчитать и выплатить компенсацию за каждый день задержки зарплаты. Несоблюдение этого правила является нарушением трудового законодательства.

При отказе платить пени работник вправе жаловаться:

В инспекцию труда с письменным заявлением, в котором отражает характер нарушений, допущенных работодателем в части задержки выплаты заработка и компенсации за просрочку.
В суд с иском о принятии решения по возврату невыплаченной заработной платы, включая денежную компенсацию за полный срок задержки.
В прокуратуру.

Важно! Работник обладает правом, обратится в судебные инстанции и органы исполнительной власти о нарушении в течение одного года с начала не выплаты зарплаты. По прошествии этого периода у данного преступления наступает срок давности

Руководитель предприятия за просрочку выплат несет материальную, а при отягощающих случаях административную ответственность, при рецидиве нарушения — уголовное наказание.

Административная ответственность применяется при однократной просрочке выдачи денег в течение 2 месяцев. Согласно чч. 6, 7 ст. 5.27 КоАП РФ штраф назначается:

для индивидуального предпринимателя в размере до 5 т. руб.;
для руководителя в размере 20 т. руб.;
для организации в размере до 50 т. руб.

В случае повторного нарушения величина санкций возрастает:

для индивидуального предпринимателя и руководителя компании достигает до 30 т. руб.;
для организации составляет до 100 т. руб.

Важно! К административной ответственности возможно одновременно привлечь как само предприятие, так и руководителя. Невыплата заработных средств свыше двух месяцев и при повторном нарушение приводит к уголовному наказанию

Невыплата заработных средств свыше двух месяцев и при повторном нарушение приводит к уголовному наказанию.

Ответственными за нарушения своевременной оплаты признают организацию, руководителя и других должностных лиц причастных обеспечивать своевременную выдачу заработанных денежных средств.

Формула компенсации за задержку заработной платы 2019 согласно калькулятору

Расчетная формула, основанная на вышеприведенных составляющих и вычисляемая калькулятором, выглядит так:

Компенсация = Параметр 1*1/150 ставки ЦБ, актуальной на время просрочки * Дни просрочки

По своему усмотрению администрация может увеличить размер компенсационных выплат. Его следует прописать в местных нормативах, коллективом или индивидуальном трудовом договорах.

Дни просрочки считаются, начиная с даты, следующей за параметром 2, до наступления фактической даты погашения задолженности перед работниками.

Пример

Работники ООО «Праздник на отлично» должны были получить заработок за февраль шестого марта. Впрочем, работодатель выплатил его только 20 числа. Требуется определить количество дней просрочки.

В этом случае просрочка составила 14 дн. (07.03-20.03 включительно).

Пример 1

Заработная плата выплачена с просрочкой в месяц (30 дней). В трудовом договоре не оговорены специальные условия по выплате пени из-за просроченных платежей. Соответственно, применяется указанная выше формула со значением 1/150 ключевой ставки рефинансирования Банка России, которая оставалась неизменной и составляла 8%.

Задолженность по зарплате равна 45 т.р. без учета НДФЛ. Компенсация составляет: 45000×30×0,09/150=810 р.

Пример 2

В соответствии с условиями коллективного договора за каждый день просрочки заработной платы полагается 0,1% от невыплаченной суммы. Ставка рефинансирования составляет 7,75%, что ниже, чем значение, указанное в соглашении. Соответственно, применяются условия, указанные в документе.

Заработная плата не выплачивалась в течение 45 дней. Задолженность накопилась за два месяца – по 50 т.р. за каждый. Просрочка платежа составляет:

За 1 месяц – 45 дней;
За 2 месяц – 15 дней.

Высчитываем компенсацию за первый месяц: 50000×45×0,1/150=1500 р. За второй месяц: 50000×15×0,1/150=500 р. Совокупное значение пени: 1500+500=2 т.р.

Избегайте ошибок

В аналогичных последнему примеру случаях часто допускают ошибку. Берут общий долг, в данном случае 100 т.р., и общую длительность задержки – 45 дней. Далее применяют формулу, получая 100000×45×0,1/150= 3 т.р.

То есть, значение увеличилось в полтора раза. Конечно, в суде помогут скорректировать вычисления, но истец может рассчитывать на одну сумму (иногда речь идет о десятках тысячах рублей), а в итоге получит существенно меньшую сумму.

Применение калькулятора

Правила начисления компенсаций, предусмотренных статьей 236 ТК РФ, распространяются не только на заработную плату. Работодатель обязан компенсировать опоздания в любых выплатах, причитающихся работникам в связи с исполнением ими своих трудовых обязанностей, а именно:

заработной платы;
пособия при увольнении;
отпускных;
компенсаций за вредные условия труда;
декретных выплат и т.д.

В соответствии с требованиями трудового законодательства, калькулятор производит расчет компенсации, исходя из ключевой ставки, установленной Центральным Банком Российской Федерации на период формирования задолженности.

Ключевая ставка – это постоянно меняющийся показатель. Например, только в течение 2018 года она была изменена четырежды. Калькулятор постоянно отслеживает изменения, вносимые ЦБ РФ, а потому его подсчеты всегда будут точными при условии, что пользователь внесет в него правильный срок задержки выплат.

Компенсация за задержки законодательно установлена в размере 1/150 от ключевой ставки. Расчет будет производиться в соответствии со ставкой, действующей именно в тот период, который вы укажете, и за каждый просроченный день. Период задержки начинается со дня, следующего за днем, в который должна была быть проведена выплата и до дня фактической выплаты. Если в течение этого периода имело место изменение размера ключевой ставки, калькулятор это учтет.

Суммой задолженности будет считаться сумма, фактически причитающаяся к выплате. То есть сумма задолженности будет равна заработной плате за период задержки. При задержке в два месяца зарплаты, равной 25 000 рублей, сумма задолженности будет равна 50 000 рублей.

Порядок начисления налогов и взносов

Денежная компенсация, предусмотренная ст. 236 ТК РФ, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 217 НК РФ (письмо Минфина от 28.02.2017 № 03-04-05/11096).

В случае отсутствия описанного порядка расчета компенсации в коллективном или трудовом договоре, но при этом начисление осуществляется в большем размере, чем предусмотрено ст. 236 ТК РФ, сумма превышения облагается НДФЛ (письмо Минфина от 28.11.2008 № 03-04-05-01/450).

Перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, установлен в ст. 422 НК РФ. Компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты заработной платы не поименованы в упомянутом перечне, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке (п. 2 Письма Минфина от 21.03.2017 № 03-15-06/16239).

Какая выплата положена (расчет)

Для проведения вычислений применяется формула К=Сзд×Кдзд×Ксрф/150, где:

К – размер компенсации;
Сзд – сумма долга по зарплате;
Кдзд – количество дней, в течение которых перед трудовым коллективом действует задолженность;
Ксрф – ключевая ставка рефинансирования.

Сумма долга берется без учета НДФЛ. Объясняется тем, что заработная плата выдается уже с вычетом налога, а значит, фактическая задолженность берется без него.

Количество дней рассчитывается с учетом того, что срок задержки:

Начинает исчисляться со следующего дня, после окончательной даты выплаты заработной платы;
Учитываются все дни, включая выходные и праздничные, а также день фактической выплаты, который и является последним днем задержки.

Под ключевой ставкой понимается значение процентной ставки, принятой Центробанком для выдачи кредитов коммерческим кредитным организациям (или приема от них депозитов) сроком на 1 неделю. Оказывает влияние на размер:

Инфляции.
Процентов по вкладам и депозитам в банках.

Для расчетов берется значение в десятых или тысячных (0,1, если 10% или 0,09, если 9%) либо в формуле дополнительно делится на 100. В условиях трудового договора может устанавливаться другой процент за задержку платежей. В этом случае используются параметры, указанные в соглашении.

Пример расчета

С момента первого дня просроченной выплаты до полного погашения долга перед трудовым коллективом прошло 30 дней. Десяти сотрудникам не выплачено по 42 т.р. Ключевая ставка составляет 9%.

Положенная компенсация каждому из 10 сотрудников К=42×30×0,09/150=756 рублей. К выплате положено каждому сотруднику 42тысячи 756 рублей.

Установленные сроки

Если раньше период выплат работодатель устанавливал самостоятельно, он мог быть размытым, то с октября 2016 года Законодателем введены строгие даты, обязательные для всех:

Для выдачи основной заработной платы – не позже 15-го числа следующего месяца;
Для выплаты аванса – не позже 30-го числа текущего месяца.

Следующий за этими датами день и является началом подсчета периода просрочки. Но есть выплаты, которые регламентируются внутренними нормативными актами предприятия. К ним относятся премии: ежеквартальные, ежегодные, разовые.

Отпускные обязаны перевести не позднее, чем за три дня до начала отпуска. Выходные пособия, компенсации за неиспользованный отпуск выплачиваются в день увольнения работника.

Также в день перечисления заработной платы выплачиваются пособия:

По беременности и родам;
По уходу за ребенком;
По болезни (больничные).

Пособие в связи с рождением детей выплачивается в течение 10 дней с момента подачи работодателю документов, которые являются основаниями для начисления. В день подачи документов выдается пособие на погребение.

Эти сроки – отправная точка для расчета количества дней просрочки. Но заинтересованным лицам нужно учесть, что время на обращение в суд ограничено. Срок исковой давности по вопросу компенсации за задержку заработной платы составляет 1 год.